ZIEMANN VALOR GmbH

ZIEMANN VALOR GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

AKTIVA

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die ZIEMANN VALOR GmbH, Nürnberg, wird im Handelsregister beim Amtsgericht Nürnberg unter der Nummer HRB 27130 geführt.

Sie ist Tochterunternehmen der ZIEMANN SICHERHEIT Holding GmbH, Schallstadt, und wird in den Konzernabschluss einbezogen. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Bundesanzeiger.

Der Jahresabschluss der ZIEMANN VALOR GmbH ist auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanzgliederung erfolgt nach den Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff HGB und § 266 Abs. 2 und Abs. 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt und nach § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die Grundsätze zur Darstellungsstetigkeit und der Vergleichbarkeit werden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses beachtet.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger, nutzungsbedingter Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über einen Zeitraum zwischen 3 und 10 Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden voll im Jahr des Zugangs abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Umlaufvermögen

Die Vorräte betreffen Handelswaren und geleistete Anzahlungen, die zu Anschaffungskosten bilanziert sind. Für Edelmetallbestände hat die Gesellschaft, soweit die erforderlichen Voraussetzungen erfüllt sind, Bewertungseinheiten mit Edelmetalldarlehen (portfolio hedges) gebildet. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen waren nicht erforderlich.

Passivposten

Rückstellungen bestehen für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages;

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Insofern sind im vorliegenden Jahresabschluss unrealisierte Gewinne und Verluste aus der Währungsumrechnung enthalten.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Bewertungseinheiten werden für Edelmetallbestände im Rahmen des portfolio hedging gebildet. Die eingesetzten Sicherungsinstrumente betreffen Edelmetalldarlehen, durch die die Effektivität der gebildeten Bewertungseinheit sichergestellt ist, da Grundgeschäft und Sicherungsinstrumente von vergleichbaren Preisrisiken beeinflusst werden. Die Sicherungsbeziehungen sind in Höhe von EUR 1.155.120,00 gebildet und haben eine Restlaufzeit bis einschließlich einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbunden Unternehmen sind Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr in Höhe von EUR 14.167,05 (Vorjahr EUR 1.916,27) enthalten.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben im Berichtsjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von 366.533,91 EUR (Vorjahr 291.829,10 EUR) und über einem Jahr in Höhe von 5.985,00 EUR (Vorjahr 5.985,00 EUR).

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 250.000,00 und ist voll eingezahlt. Es bestehen Kapitalrücklagen in Höhe von EUR 125.000,00. Alleingesellschafterin ist die ZIEMANN SICHERHEIT Holding GmbH. Der Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.357.998,56 beinhaltet den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 393.209,80.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbunden Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr in Höhe von EUR 2.789,53 (Vorjahr EUR 86.347,09) enthalten.

Alle Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 2.754,53 (Vorjahr EUR 15.293,10) gegen die Gesellschafterin der ZIEMANN VALOR GmbH.

D. Sonstige Angaben

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 54 TEUR (Vorjahr 55 TEUR).

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 21 Angestellte beschäftigt.

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr:

Die Geschäftsführer Hans-Jörg Hisam und Heinrich Spiegelmacher sind zudem hauptberuflich als Geschäftsführer der ZIEMANN SICHERHEIT Holding GmbH tätig.

Bei den Angaben nach § 285 HGB wird von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Bilanzergebnis und Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.357.998,56 auf neue Rechnung vorzutragen.