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Intellivate GmbHLiquidated

20537 Hamburg, DEU

Master Data

Registry
Register court Hamburg HRB 79863
Registered
2/9/1995
Industry
Computer consultancy activitiesBusiness and other management consultancy activitiesOther information service activities
Purpose
Beratung und Schulung von Unternehmen in betriebswirtschaftlichen, organisatorischen und informationstechnologischen Fragen sowie die Entwicklung und Anwendung von Softwareprodukten, weiterhin die Vermarktung der genannten Leistungen.

Financial Overview

History

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Beneficial Owners

Beneficial owner data is only accessible to registered users.

Shareholders

2 shareholders

GmbH structure

forcont Holding GmbH
Germany
€69,000
57.50%
Intellivate GmbH
Germany
€51,000
42.50%

Holdings

NameOwnership
Intellivate GmbHDissolved
42.50%

Balance Sheet Accounts

Financial Report

Intellivate GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
31.12.2023
EUR		 31.12.2022
EUR
A. Anlagevermögen 170.597,00 455.033,12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 6,00 3.780,00
II. Sachanlagen 91.838,00 95.210,00
III. Finanzanlagen 78.753,00 356.043,12
B. Umlaufvermögen 1.096.412,40 1.613.864,47
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 202.656,62 217.283,14
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 751,07 751,07
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 893.755,78 1.396.581,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten 5.081,77 14.684,49
D. Aktive latente Steuern 242.092,75 183.378,33
Aktiva 1.514.183,92 2.266.960,41

Passiva
31.12.2023
EUR		 31.12.2022
EUR
A. Eigenkapital 1.347.988,74 1.924.414,83
I. ausgegebenes Kapital 69.000,00  
1. Gezeichnetes Kapital 120.000,00 120.000,00
2. eigene Anteile -51.000,00  
II. Gewinnrücklagen -70.165,96  
III. Gewinnvortrag 1.284.414,83 1.504.084,76
IV. Jahresüberschuss 64.739,87 300.330,07
B. Rückstellungen 128.100,71 308.854,25
C. Verbindlichkeiten 38.094,47 33.691,33
Passiva 1.514.183,92 2.266.960,41

Angaben unter der Bilanz

1.1.2023 - 31.12.2023
EUR		 1.1.2022 - 31.12.2022
EUR
ausschüttungsgesperrter Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen 11.782,00 96.762,00

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Intellivate GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Hamburg
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Hamburg
Register-Nr.: 79863

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Durch die Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände und der Ausübung des Wahlrechts gem. § 253 (6) HGB unterliegt die Gesellschaft einer Ausschüttungssperre nach § 268 (8) HGB in Höhe von EUR 253.876,75. im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt auf:








EUR
1.
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller





Vermögensgegenstände des Anlagevermögens



2,00
2.
Aktive latente Steuer



242.092,75
3.
Unterschiedsbetrag aus dem Wahlrecht der Verlängerung des





Zeitraums für die Ermittlung der Pensionsrückstellung



11.782,00





253.876,75


Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die aktiven latenten Steuern ermitteln sich aus der Steuerbelastung der unterschiedlichen Wertansätze in der Handels- bzw. Steuerbilanz (Temporary-Konzept). Die unterschiedlichen Wertansätze stellen sich wie folgt dar:



Handelsbilanz

Steuerbilanz

Abweichung


EUR

EUR

EUR
- selbstgeschaffene immaterielle






   Vermögensgegenstände

2,00

0,00

2,00
- Sachanlagen

91.838,00

90.266,00

1.572,00
- Finanzanlagen

78.753,00

177.165,27

-98.412,27
- Rückdeckungsversicherung

0,00

584.096,53

-584.096,53
- Rechnugnsabgrenzungsposten

5.081,77

366.357,37

-361.275,60
- Urlaubsrückstellungen

3.400,00

2.900,00

-500,00
- Pensionsrückstellungen

94.900,71

392.626,00

297.725,29


273.975,48

1.613.411,17

-744.985,11
Somit ermittelt sich die latente Steuer wie folgt:






Körperschaftsteuer

Abweichung x 15 %



-111.747,77
Solidaritätszuschlag

Abweichung KöSt x 5,5 %



-6.146,13






-117.893,89
Gewerbesteuer

Abweichung x rd 16,6712 %



-124.198,86
Aktive latente Steuern gem. § 274 HGB





-242.092,75


Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 94.900,71 EUR.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Entwicklung Gewinnvortrag:

EUR
Stand
31.12.2022
1.504.084,76
+ Jahresergebnis Vorjahr

300.330,07
Stand
01.01.2023
1.804.414,83
./. Ausschüttungen lfd. Jahr

520.000,00
Stand
31.12.2023
1.284.414,83


Pensionsrückstellungen

Für die Pensionsrückstellung liegt ein finanzmathematisches Gutachten des Dipl.-Mathemathikers Peter Bredebusch vor. Die handelsrechtliche Bewertung erfolgte nach den Vorschriften des § 253 (1) bis (3) HGB in  der zum 17.03.2016 gültigen Fassung.

Im Berichtsjahr wurden der Berechnung die Heubeck-Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Der Unterschiedsbetrag der Rückstellungen mit 7-Jahres-Durchschnittszins von 1,74 % und dem 10-Jahres-Durchschnittszinses von 1,82% beträgt EUR 11.782,00. Als versicherungsmathematische Bewertungsmethode wurde die "projected unit credit method" angewandt. Es wurden folgende Berechnungsparameter berücksichtigt:

Als Rententrend wurde 0,0% angesetzt. Ein Anwartschaftstrend wurde nicht angesetzt, da eine Festrente zugesagt wurde. Als Rechnungszinsfuß für die Handelsbilanz nach BilMoG wurde 1,82% p.a. angesetzt. Dieser Zinssatz entspricht dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssatz (10-Jahresdurchschnitt) gem. § 253 Abs. 2 HGB zum 31.12.2022

Gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden die Forderungen aus der Rückdeckungsversicherung mit den Pensionsrückstellungen saldiert.

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden
EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden
744.151,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte
649.250,29
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte
649.250,29
verrechnete Aufwendungen
27.170,00
verrechnete Erträge
0,00


Angabe zu Verbindlichkeiten mit Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 38.094,47 EUR (Vorjahr: 33.691,33 EUR).

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 35863,39 EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen. Diese bestehen aus 7 Pkw-Leasingverträgen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 10.

Im Berichtsjahr war Herr Thomas Röhrig als alleiniger Geschäftsführer bestellt.

Die Angabe zu den Bezügen unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Unterschrift der Geschäftsführung

Hamburg, 10. Mai 2024

gez. Thomas Röhrig
Ort, Datum

Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.05.2024 festgestellt.

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