Ideal - Bau - Templin GmbH

Ideal - Bau - Templin GmbH

Templin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Anhang

Ideal-Bau-Templin GmbH

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017


Anhang


A. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

1. Rechtliche Grundlagen

Firma:   Ideal-Bau Templin GmbH

Sitz:   Templin

Handelsregister: Amtsgericht Neuruppin HRB 1600

Gesellschaftsvertrag: vom 22. Oktober 1992

Gegenstand des Unternehmens:


1. Vorbereitung, Projektierung, Überwachung und Ausführung aller Leistungen des Hoch- und Tiefbaus.


2. Die Gesellschaft ist berechtigt, sich an anderen Unternehmen mit gleichem oder verwandtem Gesellschaftszweck zu beteiligen, solche Unternehmen zu errichten bzw. zu erwerben sowie Zweigniederlassungen im In- und Ausland zu unterhalten.

Die Gesellschaft darf alle Geschäfte vornehmen die den Gesellschaftszweck direkt oder indirekt fördern.

Geschäftsjahr:  Kalenderjahr

Stammkapital:  € 25.564,59

Gesellschafter: Dietmar Heinke
Fischerstraße 11, 17268 Templin

Geschäftsführung: Der Bauingenieur Dietmar Heinke ist alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer.


2. Wirtschaftliche Grundlagen

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr steuerpflichtige Erlöse aus dem Hoch- und Tiefbau von privaten und öffentlichen Gebäuden erzielt. Die Gesellschaft betreibt ihr Unternehmen in gepachteten Räumen in der Waldstraße 31 in Templin.


B. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss


1. Allgemeine Angaben

Die Ideal-Bau Templin GmbH stellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und des GmbH-Gesetzes auf. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Lt. § 267 HGB handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft.


2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen. Für Gerüst-und Schalungsteile ist ein Festwert angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die sonstigen Vorräte werden mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bilanziert.

Die unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten bewertet. In den Herstellungskosten sind die Einzel- und Gemeinkosten des Material- und des Fertigungsbereiches einbezogen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert unter Berücksichtigung von Wertberichtigungen für Einzelrisiken angesetzt. Forderungen in fremder Währung bestehen nicht.
 
Die liquiden Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt; sie berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und andere ungewisse Verbindlichkeiten. Die Pensionsrückstellung wird nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem Teilwertverfahren ermittelt. Grundlagen des Gutachtens sind die Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck und der durch die Deutsche Bundesbank bekannt gegebenen Rechnungszinsfuß von 3,68 %, der dem 10-jährigen Durchschnittszins bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren entspricht. Zudem wird ein Rententrend von 2% berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.


C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung


1. Aktiva


Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände


Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

2. Passiva

Pensionsrückstellung
Auf Grund der geänderten Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BiIMoG ergibt sich zum 1. Januar 2010 ein Zuführungsbetrag von 32.954 EUR, der gem. Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB bis spätestens 31.12.2024 zu mindestens einem Fünfzehntel je Geschäftsjahr der Pensionsrückstellung zuzuführen ist. Im Geschäftsjahr wird ein Teilbetrag von 2.197 EUR zugeführt. Die nicht in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellungen für Pensionen betragen zum Bilanzstichtag 15.378 EUR. Der unter dem Posten Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesene Anspruch aus den Rückdeckungsversicherungen ergibt sich nach Saldierung mit der Pensionsrückstellung gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB. Die Anschaffungskosten der Rückdeckungsversicherungen betragen € 255.017, der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsrückstellung beträgt € 183.132.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen für Urlaubsansprüche sowie Abschlusskosten gebildet worden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine selbstschuldnerische Bürgschaft des Gesellschafter besichert. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im branchenüblichen Umfang durch Eigentumsvorbehalt gesichert.

3. Gewinn- und Verlustrechnung

Im außerordentlichen Ergebnis werden die Aufwendungen aus der Erstanwendung des BilMoG gem. Art. 67 Abs. 7 EGHGB ausgewiesen.


D. Sonstige Angaben

Es wurden durchschnittlich 15 Arbeitnehmer beschäftigt.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Eine Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs.6 HGB besteht nicht, da es einen aktivischen Überhang bei der Pensionsrückstellung gibt.

Templin, den 30. Januar 2019

Dietmar Heinke
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.02.2019 festgestellt.