F.A.L.C. GmbH

F.A.L.C. GmbH

Wentorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma "F.A.L.C. GmbH" mit Sitz in Wentorf ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Lübeck unter HRB 20377 eingetragen.

Der Jahresabschluss der F.A.L.C. GmbH, Wentorf, wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Nach den in § 267a HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine Kleinstkapitalgesellschaft.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfol­genden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Der Jahresabschluss ist gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB nach dem Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt worden. Es besteht jedoch zum Bilanzstichtag eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können (bestandsgefährdendes Risiko). Die Gesellschaft ist möglicherweise nicht in der Lage im gewöhnlichen Geschäftsverlauf seine Vermögenswerte zu realisieren sowie seinen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Die Ereignisse oder Gegebenheiten bestehen wie folgt:

Die Gesellschaft ist verpflichtet, die Kreditlinie bei der DONNER & REUSCHEL Aktiengesellschaft in Höhe von EUR 3.240.000 bis zum 15.12.2024 zurückzuführen. Die Kreditlinie ist zum 31.12.2023 in Höhe von EUR 2.715.182,34 in Anspruch genommen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 1.388.444,14 haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr (kurzfristige Fälligkeit).

Die Gesellschaft erzielt keine ausreichenden Erträge mit entsprechenden Zahlungsmittelzuflüssen, um die bei der Gesellschaft anfallenden Aufwendungen, die zu Zahlungsmittelabflüssen führen, zu bedienen.

Ferner ist die Gesellschaft bilanziell überschuldet.

Die gesetzlichen Vertreter planen mit diesen Ereignissen oder Gegebenheiten folgendermaßen umzugehen:

Mit Datum vom 11.12.2024 erfolgte eine Prolongation der Kreditlinie bei der DONNER & REUSCHEL Aktiengesellschaft bis zum 15.12.2026. In diesem Zuge wurde die Kreditlinie auf EUR 2.940.000 reduziert. Gleichzeitig wurde vereinbart, dass die Gesellschaft die gesamten Kreditzinsen für die Laufzeit der Vereinbarung bei DONNER & REUSCHEL hinterlegen muss. Der vereinbarte Hinterlegungsbetrag von EUR 350.000 wurde im Januar 2025 vertragsgemäß hinterlegt.

Mit Datum vom 07.01.2024 wurde eine Vereinbarung eines qualifizierten Rangrücktritts im Zusammenhang mit einem Gesellschafterdarlehen in Höhe von EUR 1.388.444,14 geschlossen.

Im Zusammenhang mit bei der Gesellschaft anfallenden Aufwendungen, deren Zahlungsmittelabflüsse nicht durch entsprechende Zahlungsmittelzuflüsse aus Erträgen gedeckt werden können, plant die Gesellschaft folgendermaßen umzugehen:
- Die Personalkosten werden ab dem Jahr 2024 auf EUR 0 reduziert.
- Die Zinsaufwendungen des Jahres 2024 werden aus der Kreditlinie bei DONNER & REUSCHEL bedient.
- Die Zinsaufwendungen der Jahre 2025 und 2026 bis zum Laufzeitende der Vereinbarung über die Kreditlinie mit DONNER & REUSCHEL hat die Gesellschaft im Januar 2025 vereinbarungsgemäß auf einem Konto bei DONNER & REUSCHEL hinterlegt.
- Die übrigen nicht aus dem operativen Geschäft gedeckten Zahlungsmittelabflüsse im Jahr 2024 wurden durch eine Aufstockung des Gesellschafterdarlehens gedeckt.
- Der Gesellschafter hat sich darüber hinaus auch für den Zeitraum bis Ende Juni 2026 dazu verpflichtet, etwaig auftretende Liquiditätslücken bei der Gesellschaft durch Aufstockung des Gesellschafterdarlehens zu schließen.
- Die Gesellschaft hat mit Datum vom 29.11.2024 bezüglich des im Eigentum der Gesellschaft befindlichen Grundstücks eine Vereinbarung mit einem Dritten geschlossen, in der sich der Vertragspartner dazu verpflichtet hat, sämtliche zukünftige Zahlungsverpflichtungen der Gesellschaft im Zusammenhang
(1) mit der Kaufpreisfinanzierung des Grundstücks (insbesondere Zinsen, nicht jedoch Zahlungen zur Tilgung) und
(2) mit Rechtsanwalts-, Gerichts- und Sachverständigenkosten zur Erlangung von Baurecht bis zur Höhe eines Maximalbetrages von EUR 100.000
zu übernehmen.

Im Zusammenhang mit der bilanziellen Überschuldung geht die Geschäftsführung aufgrund von Werteinschätzungen durch verschiedene Immobilienmakler davon aus, dass das Anlagevermögen ausreichend stille Reserven enthält, so dass keine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne gegeben ist.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert.

Innerhalb der Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Ausleihungen sind auf den Barwert abgezinst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung von Einzelwert­berichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Soweit notwendig, werden hierbei die ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von 1.443,6 T€ (Vorjahr: 983,4 T€). Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in einer Höhe von 2.715,2 T€ (Vorjahr: 2.939,8 T€), davon keine mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Der Bilanzposten sonstige Verbindlichkeiten enthält in Höhe von 1.388,4 T€ (Vorjahr: 938,8 T€) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 5,9 T€ (Vorjahr: 10,9 T€) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 0,0 T€ (Vorjahr: 0,0 T€).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 2.715,2 T€ (Vorjahr: 2.939,8 T€) und resultiert aus Grundpfandrechten im Zusammenhang mit der Kaufpreisfinanzierung des Grundstücks am Sachsenberg, Wentorf, welches im Anlagevermögen ausgewiesen wird.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstige Zinsen und ähnliche Erträge beinhalten einen Betrag von 0,9 T€ (Vorjahr: 0,1 T€) aus verbundenen Unternehmen.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage wesentlich sind, bestehen nicht.

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl belief sich im Geschäftsjahr 2023 auf 1.

Wentorf, den 06.06.2025

gez. Karl Gero Wendeborn

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.06.2025 festgestellt.