DuMont Service GmbHLiquidated

DuMont Service GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

Die Gesellschaft mit Sitz in Köln ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 84143 registriert.

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschaft unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft nimmt bei der Aufstellung des Anhangs die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

In Ergänzung des Gliederungsschemas des § 266 Abs. 2 und 3 HGB weist die Gesellschaft Forderungen gegen Gesellschafter sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in einem gesonderten Posten aus, der Vorrang vor den übrigen Posten hat.

Die Gesellschaft hat gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB keinen Lagebericht aufgestellt.

1. Sachanlagen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen über die voraussichtliche Nutzungsdauer.

Die Abschreibungen bei den Sachanlagen erfolgen linear oder degressiv, wenn dies dem tatsächlichen Entwertungsverlauf entspricht. Der Übergang von der degressiven zur linearen Methode erfolgt, sobald diese zu höheren Abschreibungen führt.

Geringwertige Anlagegüter mit Einzelwerten bis einschließlich EUR 800,00 werden im Zeitpunkt ihrer Anschaffung oder Herstellung aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

3. Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

4. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt und berücksichtigen alle Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkennbar waren. Sie werden mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind in Übereinstimmung mit § 253 Abs. 1 und 2 HGB nach der Projected Unit Credit-Methode bewertet worden.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Prof. Dr. Klaus Heubeck 2018 G) ermittelt. Als Zinssatz wurde der von der Bundesbank zum 31. Dezember 2018 bekanntgegebene Abzinsungssatz von 1,97 % (i. Vj. 2,32 %) für den pauschalen Ansatz nach § 253 Abs. 2 HGB verwendet. Als jährlicher Anstieg der Altersteilzeitbezüge wurde eine Steigerung von 1,50 % (i. Vj. 1,50 %) unterstellt.

Die Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen wurden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit Vermögensgegenständen verrechnet. Die Anschaffungskosten der Vermögensgegenstände, die gleichzeitig dem Zeitwert entsprechen, betragen zum 31. Dezember 2019 TEUR 34. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schuld beträgt zum 31. Dezember 2018 TEUR 24. Im Vorjahr wurden Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 54 mit dem Erfüllungsbetrag der verrechneten Schuld in Höhe von TEUR 80 verrechnet.

Die Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Prof. Dr. Klaus Heubeck 2018 G) nach dem Teilwertverfahren ermittelt. Für die Barwertberechnung wurde ein Rechnungszins von 1,97 % verwendet. Die Fluktuation wird mit sinkenden Fluktuationsraten zwischen 5% und 1% (i. Vj. 5 % und 1 %) bei zunehmender Betriebszugehörigkeit im Gesamtbestand berücksichtigt.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Forderungen

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit kleiner ein Jahr.

2. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen vor allem Rückstellungen für Zieltantieme (TEUR 22).

3. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 284 (Vj.: TEUR 167) bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus dem gemeinsamen Cashpool mit der DuMont Mediengruppe GmbH & Co. KG (TEUR 281).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter resultieren aus dem Leistungsverkehr vermindert um die Forderung aus Ergebnisausgleich.

4. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 13 (i. Vj. TEUR 83) enthalten.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 6 (i.Vj.: TEUR 5) enthalten.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Zinsaufwand des Geschäftsjahres 2019 enthält in Höhe von TEUR 1 (i. Vj. TEUR 2) Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen.

III. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Beschäftigtenzahl

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 12 (i. Vj. 11) Angestellte beschäftigt.

2. Gesellschaftsorgane

Geschäftsführung:

3. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Mediengruppe M. DuMont Schauberg GmbH & Co. KG, Köln, einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

4. Unternehmensvertrag

Zwischen der DuMont Service GmbH als beherrschte Gesellschaft und der DuMont Medien-Services GmbH & Co. KG als herrschende Gesellschaft ist am 17.12.2014 mit Wirkung zum 01. Januar 2015 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungs-Vertrag geschlossen worden.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 14.05.2020.