milaa gGmbH

milaa gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die milaa gGmbH hat ihren Sitz in 10115 Berlin und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer HRB 169036 B.

milaa steht für miteinander leben, aber anders. Die milaa gGmbH wurde im Juni 2015 durch den Evangelischen Diakonieverein Berlin-Zehlendorf e. V. gegründet. Die Gesellschaft betreut und berät berlinweit Menschen jeden Alters und in unterschiedlichen Lebenslagen. Sie ist anerkannter Träger in der Jugendhilfe-, Wohnungs- und Obdachlosen- sowie Flüchtlingsarbeit. Im Jahr 2021 hat die milaa ihre Tätigkeit ausgeweitet und zwei Kindertagesstätten übernommen.

Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Die Gesellschaft hat zum Abschlussstichtag erstmals die Größenkriterien einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB erfüllt. Die Rechtsfolgen treten jedoch erst bei Überschreiten der Größenkriterien an zwei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren ein. Somit gelten für die Gesellschaft zum Abschlussstichtag noch die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bilanzierung und Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungsbzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Anschaffungspreis von 800,00 EUR werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die sonstigen Ausleihungen in den Finanzanlagen in Höhe von 150.000,00 EUR bestehen gegenüber der Rüdersdorfer 64 GmbH & Co KG, Berlin. Zwischen der milaa gGmbH (Mieter) und der Rüdersdorfer 64 GmbH & Co KG, Berlin (Vermieter), besteht ein Mietvertrag mit Wirkung zum 1. Juli 2022 für ein Objekt in der Rüdersdorfer Straße 64, Berlin-Friedrichshain. Anstelle einer Kaution an den Vermieter gewährte die milaa gGmbH ein verzinsliches Darlehen über 150.000,00 EUR.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt und wurde mit dem Nennwert angesetzt. Zur Stärkung des Eigenkapitals erhielt die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2015 vom Gesellschafter eine Kapitalrücklage in Höhe von 65 TEUR.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die einzelnen Posten des Anlagevermögens, einschließlich der Abschreibungen des Geschäftsjahres, sind im Anlagenspiegel (siehe Anlage) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:

Aktive Rechnungsabgrenzung

Für das Projekt Rüdersdorfer Straße 64 wurde in den Vorjahren ein Baukostenzuschuss (250.000,00 EUR) geleistet. Für das Projekt Müllerstraße 138b wurde in Form von finanzierten Umbaumaßnahmen ebenfalls ein Baukostenzuschuss (450.000,00 EUR) geleistet. Die Beträge werden über die Dauer der Mietverträge zeitanteilig aufgelöst.

Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten neben Personalrückstellungen in Höhe von 426 TEUR (Urlaub, Überstunden, Jubiläum, Sonderzahlungen) im Wesentlichen Rückstellungen für Rückzahlungsrisiken (635 TEUR) von erhaltenen Vergütungen aus Vorjahren.

Verbindlichkeiten

Insgesamt bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 459.927,80 EUR mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Davon haben 372.167,54 EUR eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren. 200 TEUR der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden auf einem eigenen Erbbaurecht besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 921,43 EUR (Vorjahr 618,04 EUR) resultieren aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen aus Leistungen und haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt 197.391,52 EUR haben 5.382,49 EUR eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Kaution Schlüsselpfand) und 192.009,03 EUR eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Des Weiteren bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr aus Mietverträgen zum 31.12.2023 in Höhe von 1.508 TEUR sowie aus Leasing in Höhe von 6 TEUR.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden neutrale und periodenfremde Erträge ausgewiesen. Diese betreffen im Wesentlichen Erträge aus Auflösung von Rückstellungen (133 TEUR) sowie periodenfremde Erträge in Höhe von 32 TEUR.

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden 205 TEUR periodenfremde Aufwendungen ausgewiesen.

Die Bilanzierung der Spenden erfolgt im Berichtsjahr als Verbindlichkeit in Höhe von 53 TEUR.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer der milaa gGmbH wurde ab dem 16.11.2018 (Tag der Eintragung) Herr Jan Dreher bestellt. Mit Eintragung im Handelsregister vom 22.02.2017 wurde Frau Karsta Dietrich Prokura erteilt.

Die Geschäftsführung wird durch einen Managementvertrag vom Ev. Diakonieverein Berlin-Zehlendorf e. V. gestellt. Die Geschäftsführung erhält keine Bezüge über die Gesellschaft.

5.2 Mitarbeiter der milaa gGmbH

Im Durchschnitt waren bei der milaa gGmbH 153,27 (Vorjahr 118,15) VK beschäftigt.

5.3 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss und den bestehenden Gewinnvortrag in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023