Faiss-Textil GmbH

Faiss-Textil GmbH

Balingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2015 bis zum 30.06.2016

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2015/2016

Faiss Textil GmbH, Balingen
(Offenzulegende Fassung nach § 326 HGB)

I. Allgemeine Angaben
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff und §§ 264 ff HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB.
Die Kapitalgesellschaft ist auf Grund der Bilanzsumme, des Umsatzes und der Anzahl der Arbeitnehmer als "Kleine Kapitalgesellschaft" einzuordnen (§ 267 Abs. 1 HGB), die größenabhängigen Erleichterungen wurden in Anspruch genommen (§ 326 HGB).

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB aufgestellt.
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite verrechnet worden.
Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten
angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Für die Ermittlung der Abschreibungen wurden regelmäßig betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern zwischen zwei und drei Jahren angesetzt.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögens­gegenstände überwiegend linear vorgenommen. Für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 und Anschaffung vor dem 01.01.2010 wurde ein Sammelposten gebildet. Dieser wird über eine Laufzeit von fünf Jahren linear abgeschrieben. Bewegliche Gegen­stände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 und Anschaffung nach dem 31.12.2009 wurden im Zugangsjahr aktiviert und voll abgeschrieben.
Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Die Vorräte wurden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen die Materialkosten, die Fertigungskosten und die Sonderkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der notwendigen Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und der fertigungsbezogene Werteverzehr des Anlagevermögens. Erkennbare Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert bilanziert.
Die ausgewiesenen Pensionsverpflichtungen bzw. der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Für die Berechnung wurde die PUC-Methode mit den Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck und ein Rechnungszins von 4,17 % verwendet. Dieser ermittelt sich aus den Durchschnittszinssätzen der letzten zehn Jahren nach § 253 Abs. 6 HGB.
Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags.
Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz
Anlagevermögen
Der Abschreibungsaufwand des Geschäftsjahres beträgt Euro 60.613,69.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von Euro 40.819,20 (Vorjahr Euro 222.708,27).
Eigenkapital
Im Bilanzgewinn von Euro 388.691,32 (Euro 153.633,16) ist ein Gewinnvortrag von  Euro 153.633,16 (Euro 100.698,11) enthalten.
Pensionsrückstellung
Die Verpflichtungen aus der Pensionszusage sind teilweise durch Darlehen und eine Rückdeckungsversicherung gesichert. Die Darlehen und die Rückdeckungsversicherung dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtung und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurden nach den BilMoG-Bestimmungen (§ 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) im Geschäftsjahr mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Der Zeitwert des Darlehens entspricht dem Nennbetrag und beträgt Euro 900.000,00. Der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung beträgt gemäß Gutachten der Allianz Lebensversicherungs-AG vom 29.07.2016 Euro 632.285,60. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsrückstellung beläuft sich auf Euro 1.434.060,00. Durch die Umstellung des maßgeblichen Rechnungszinssatzes von bisher sieben auf zehn Jahren, ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von Euro 153.346,00. Dieser ist zur Ausschüttung gesperrt (§ 253 Abs. 6 Satz 2 HGB).
Verbindlichkeiten
Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von Euro 74.001,26 (Vorjahr Euro 619.649,99).
Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Geschäftsführer war im Berichtsjahr:
Herr Ulrich Faiß, Kaufmann.
Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Balingen, den 3. März 2017

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.06.2017 festgestellt.