Vestacon Capital AG

Vestacon Capital AG

Duisburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 liegen die Vorschriften des HGB über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des AktG zu Grunde.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

Im Geschäftsjahr 2010 wurden vier nach niederländischem Recht errichtete Gesellschaften grenzüberschreitend auf die Vestacon Capital AG verschmolzen. Verschmelzungsstichtag war der 1. Juli 2010. Die Vestacon Capital AG hat dabei vom Wahlrecht des § 24 UmwG gebrauch gemacht und als Anschaffungskosten der übergehenden Aktiva und Passiva die in den Schlussbilanzen der übertragenden Rechtsträger angesetzten Werte herangezogen.

II. BILANZIERUNGS‑ UND BEWERTUNGSMETHODEN

Immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten im Sinne des § 24 UmwG angesetzt.

Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Sonstige Rückstellungen werden mit dem nach dem Grundsatz der vernünftigen kaufmännischen Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Unter den immateriellen Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 20.882 (Vorjahr: TEUR 22.283) werden Rechte an dem Immobilienvermögen verbundener Unternehmen ausgewiesen, die der Gesellschaft die Beteiligung an den Erträgen und Aufwendungen des in Deutschland gelegenen Immobilienvermögens gewährt.

Das rechtliche Eigentum an den Immobilien liegt bei Schwestergesellschaften der Vestacon Capital AG. Die auf die Vestacon Capital AG verschmolzenen, nach niederländischem Recht errichteten Gesellschaften haben die Rechte seinerzeit entgeltlich von den Schwestergesellschaften erworben.

Der Übergang des wirtschaftlichen Eigentums an den Grundstücken auf die Vestacon Capital AG kann in Einklang mit der Auffassung des IDW ERS HFA 13 n.F., Tz. 97, dagegen nicht bejaht werden. Diesem steht nach Auffassung der Geschäftsleitung entgegen, dass die rechtlichen Eigentümerinnen und Verkäuferinnen der Rechte wesentliche Risiken aus der Grundstücken zurückbehalten haben, indem sie den Kaufpreis für die Rechte in Darlehen umgewandelt haben. Die Darlehen werden mit 5% p.a. verzinst und sind unter Einhaltung einer Frist von drei Monaten jederzeit kündbar.

Die Beteiligungen enthalten die Anteile an dem nach niederländischem Recht errichteten Fonds (sog. Fonds voor gemene rekening, "FGR") "Vestacon Residential Property Fund I".

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe insgesamt TEUR 58.399 (Vorjahr: TEUR 58.771) betreffen im Wesentlichen mit TEUR 52.871 (Vorjahr: TEUR 50.562) die Vestacon Estates I B.V., Nieuwegien/Niederlande, sowie mit TEUR 4.495 (Vorjahr: TEUR 6.822) die Nawon International Estate II B.V., Nieuwegein/Niederlande und mit TEUR 1.033 (Vorjahr: TEUR 1.387) die Nawon International Estate III B.V., Nieuwegein/Niederlande.

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen ausschließlich gegenüber der Nawon Holding B.V., Nieuwegein/Niederlande.

Das im Handelsregister eingetragene und vollständig eingezahlte Grundkapital beträgt TEUR 50 (Vorjahr: TEUR 50). Es ist in 50.000 Stückaktien eingeteilt, wovon die Nawon Holding B.V., Nieuwegein/Niederlande, sämtliche Stückaktien übernommen hat. Die Aktien haben einen anteiligen Betrag am Grundkapital in Höhe von EUR 1.

Das im Rahmen der Verschmelzungen zum 1. Juli 2010 zu Buchwerten auf die Vestacon Capital AG übergehende positive Vermögen wurde als sonstige Zuzahlung in die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB erfasst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die voraussichtlichen Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen des Berichtsjahres 2012 bis 2014.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 1.220 (Vorjahr: TEUR 1.171) waren grundpfandrechtlich durch Grundstücke besichert, die im Eigentum der verbundenen Unternehmen stehen. Die immateriellen Vermögensgegenstände waren hierbei als Sicherheit für fremde Verbindlichkeiten bestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe insgesamt TEUR 67.983 (Vorjahr: TEUR 69.427) betreffen im Wesentlichen mit TEUR 51.651 (Vorjahr: TEUR 51.741) die Nawon International Estates II B.V., Nieuwegein/Niederlande, und mit TEUR 15.771 (Vorjahr: TEUR 17.151) die Nawon International Estates III B.V., Nieuwegein/Niederlande. Im Übrigen entfallen TEUR 561 (Vorjahr: EUR 535) auf den Vestacon Residential Property Fund I, Nieuwegein/Niederlande.

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 69.212 (Vorjahr: TEUR 70.624) haben TEUR 67.983 (Vorjahr: TEUR 69.427) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN‑ UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Hinsichtlich der Angaben zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung wird § 288 i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

V. SONSTIGE ANGABEN

Organe der Gesellschaft

Der Vorstand der Gesellschaft besteht aus:

- Herr Jaques Arends

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft besteht aus:

- Herr Drs. Wicher-Hendrik Krabbe

Steuerberater bei D/NL Tax Consult Belastingadviseurs B.V.,

Arnheim/Niederlande

Vorsitzender des Aufsichtsrats

- Herr Eric Mennink

Direktor der Nederlandsche Vastgoed Investeringsmaatschappij B.V., Nijmegen/Niederlande

Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats

- Herr Dr. Jürgen Streng

Rechtsanwalt bei Meyer Brown LLP, Köln

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Nawon Holding B.V., Nieuwegein/Niederlande, einbezogen, der am Sitz der Muttergesellschaft veröffentlicht wird.

Verwendung des Jahresergebnisses 2014

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von EUR 375.724,00 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26.04.2016