MadeFor Film GmbH

MadeFor Film GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die MadeFor Film GmbH mit Sitz in Berlin ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Berlin Charlottenburg unter der Nummer HRB 213578 eingetragen. Das Tätigkeitsumfeld der Gesellschaft ist die Entwicklung, Herstellung, Vermarktung sowie der Vertrieb von ein- oder mehrteiligen Fernsehfilmen und Fernsehserien.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) gemäß §§ 246 ff. und §§ 264 ff. sowie des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde unverändert das Umsatzkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 3 HGB gewählt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

Zur Gliederung der Vorräte wurde von der Regelung des § 265 Abs. 6 HGB Gebrauch gemacht. Dementsprechend erfolgt der Ausweis der unfertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen in der Bilanz unter der Bezeichnung "Filme in Produktion".

II. BESONDERHEITEN DER FORM DES JAHRESABSCHLUSSES

Das vorangegangene Geschäftsjahr 2019 war das Gründungsjahr. Die Vorjahreszahlen beziehen sich auf den Zeitraum 13. November bis 31. Dezember und sind mit dem Berichtsjahr nicht vergleichbar.

III. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Auf eine mögliche Aktivierung von Entwicklungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB wird generell verzichtet.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Als Nutzungsdauer für die immateriellen Vermögensgegenstände werden drei Jahre und für Sachanlagen drei bis 13 Jahre zugrunde gelegt.

Der im Wege eines Asset Deals entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird zu Anschaffungskosten, vermindert um den Bilanzwert aller Vermögensgegenstände und zuzüglich dem Bilanzwert sämtlicher Schulden, angesetzt. Die planmäßige Abschreibung erfolgt über zehn Jahre auf Grundlage der von uns eingeschätzten Nutzungsdauer.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von netto EUR 250,00 werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst. Für Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten über netto EUR 250,00 und bis zu netto EUR 1.000,00 wurde im Zeitpunkt des Zugangs ein Sammelposten je Geschäftsjahr gebildet. Der Sammelposten wird im Jahr der Bildung und den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst. Scheidet ein Vermögensgegen-stand aus dem Betriebsvermögen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert.

Filme in Produktion (Unfertige Erzeugnisse) werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Die Filme sind auf Basis von Einzelkalkulationen, die auf aktuellen Kostenständen beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialkosten, Fertigungslöhnen und Sonder-einzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten, Kosten der allgemeinen Verwaltung (einschließlich freiwilliger sozialer Leistungen und betrieblicher Altersversorgung - soweit vorhanden) sowie Abschreibungen berücksichtigt werden. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Erhaltene Anzahlungen werden zum Nennwert angesetzt und bis zur Höhe des Bilanzausweises der betreffenden unfertigen Leistungen offen abgesetzt. Hierbei handelt es sich ausschließlich um projektbezogene Anzahlungen aus Rechnungstellungen gemäß der im Produktionsvertrag vereinbarten Raten entsprechend dem Fortschritt der in Produktion befindlichen Filme, welche noch nicht verumsatzt werden.

Liquide Mittel, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Soweit erforderlich wird erkennbaren Risiken durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden für alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Der Ansatz erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen), der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Umsatzerlöse werden nach Abnahme eines produzierten Films oder einer Serienfolge durch den Auftraggeber realisiert. Die Abnahme kann für einzelne oder mehrere Folgen erfolgen.

Die Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen werden je nach Fortschritt der einzelnen Produktionen realisiert, d. h. nach tatsächlich produzierten und abgenommenen Folgen.

IV. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Verlauf der Abschreibungen sind im beigefügten Anlagenspiegel der Gesellschaft dargestellt (siehe Anlage 2).

Es bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 60.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00) resultieren aus dem Liefer- und Leistungsaustausch. Die Forderungen gegen Gesellschafter über EUR 743.688,68 (Vorjahr: EUR 0,00) betreffen Forderungen aus Ergebnisabführungsverträgen.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 350.227,38 (Vorjahr: EUR 0,00) sind durch Abtretungen von Erlösansprüchen aus Verwertungsverträgen, von Minimumgarantien, Versicherungsansprüchen und Filmfördermitteln aus von dem Kreditinstitut finanzierten Produktionen gesichert. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im Wert von EUR 305.952,10 (Vorjahr: EUR 0,00). Zum Bilanzstichtag bestehen in Höhe von EUR 7.160,46 (Vorjahr: EUR 0,00) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit sowie in Höhe von EUR 5.146,30 (Vorjahr: EUR 0,00) Verbindlichkeiten für Gehälter und Gagen. Die Verbindlichkeiten aus Steuern betragen EUR 263.456,03 (Vorjahr EUR 0,00).

V. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die überwiegend im Inland erzielten Umsatzerlöse in Höhe von EUR 14.574.608,77 (Vorjahr: EUR 0,00) betreffen im Wesentlichen die Auftragsfertigung von Fernsehproduktionen einschließlich der Vermarktung von im Zusammenhang mit Produktionen stehenden Rechten.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von EUR 72.650,34 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten hauptsächlich Zinsaufwendungen für Überziehung von Kontokorrentkonten bei Kreditinstituten. Darin enthalten sind auch Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen über EUR 7.713,48 (Vorjahr: EUR 0,00).

VI. SONSTIGE ANGABEN

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 139 Mitarbeiter (Vorjahr: 0 Mitarbeiter). Es handelt sich ausschließlich um Angestellte. Die Gesellschaft beschäftigt nur einen kleinen Kreis von dauerhaft angestellten Mitarbeitern, die vor allem im Bereich Administration und Vertrieb tätig sind. Zur Durchführung von Produktionen werden zusätzliche Mitarbeiter, z. B. Regisseure, Produktionsmitarbeiter etc. für die Dauer einer Produktion beschäftigt. Ohne Berücksichtigung auch der temporär Beschäftigten würde sich eine durchschnittliche Zahl von 17 Mitarbeitern (Vorjahr: 0 Mitarbeiter) ergeben.

Die Gesellschaft, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den der Jahresabschluss der MadeFor Film GmbH zum Bilanzstichtag einbezogen wird, ist die MediArena Acquisition B.V., Amsterdam/Niederlande, registriert im Handelsregister der niederländischen Handelskammer unter der Nummer 61151955.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen/Haftungsverhältnisse

Es bestehen Mietverträge für Geschäftsräume in Berlin. Das Mietverhältnis für die Büros in der Kantstraße 31 in Berlin wurde mit dem Vermieter vertraglich eine Mindestlaufzeit bis zum 31.08.2025 eingegangen.

Die Verpflichtungen nach dem Bilanzstichtag bestehen wie folgt:

Haftungsverhältnisse nach § 285 HGB bestanden nicht.

Weitere angabepflichtige Sachverhalte liegen nicht vor.

WEITERE DATEN

Entwicklung des Anlagevermögens

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23. November 2021