Kommunalbau Mainhardt GmbH

Kommunalbau Mainhardt GmbH

Mainhardt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Grundlagen

Die Kommunalbau Mainhardt GmbH hat ihren Sitz in Mainhardt und ist beim Amtsgericht Stuttgart im Handelsregister unter dem Geschäftszeichen HRB 765104 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Das gesetzliche Gliederungsschema wurde zur Erhöhung der Transparenz um die Position "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" ergänzt, der Vorjahresausweis wurde entsprechend angepasst.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Gemäß § 103 GemO Baden-Württemberg sind im vorliegenden Fall die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften anzuwenden. Darüber hinaus sind die Formblätter für Wohnungsunternehmen anzuwenden.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme einer positiven Fortbestehensprognose.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert zum Vorjahr maßgebend.

Das Anlagevermögen wird mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Als Anschaffungskosten werden die Bruttorechnungsbeträge zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich Anschaffungskostenminderungen angesetzt.

Die Abschreibungen werden entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauern vorgenommen. Für Gebäude sind 50 Jahre, für die Außenanlagen 10 Jahre zugrunde gelegt.

Die Zugänge werden jeweils ab dem Monat des Zugangs abgeschrieben.

Die zum Verkauf bestimmten Grundstücke werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten umfassen die Kosten des Erwerbs, die Einzelkosten der Herstellung, die direkt zuordenbaren Fremdkapitalkosten und die sonstigen Kosten, die anfallen, um die Vorräte an ihrem derzeitigen Standort und in ihren derzeitigen Zustand zu versetzen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten unter der Berücksichtigung von Einzelrisiken angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nennwerten angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die sonstige Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für notwendig erachteten Erfüllungsbeträge.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die passiven latenten Steuern sind mit mit dem Wert der Steuerbelastung passiviert.

C. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023 ersichtlich.

Umlaufvermögen

Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte enthält geleistete Anzahlungen für das Bauvorhaben Vivendi Quartier.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde dem Ausfallrisiko durch Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Uneinbringliche Forderungen wurden abgeschrieben.

Die Forderungen gegenüber den Gesellschaftern resultieren aus Kostenerstattungen und Warenlieferungen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Steuerguthaben gegenüber dem Finanzamt ausgewiesen.

Sämtliche Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Postition enthält Aufwendungen für das Geschäftsjahr 2024.

Eigenkapital

Das Stammkapital wird zum Nennbetrag in Höhe von 100 T€ ausgewiesen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen ab. Sie betreffen insbesondere die Jahresabschlusserstellung und die Jahresabschlussprüfung sowie ausstehende Rechnungen für Personalgestellung.

Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten und ggf. Besicherungen sind aus dem Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich.

Passive latente Steuern

Die latenten Steuern enthalten steuerliche Sonderabschreibungen

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren in Höhe von -8 T€ aus Erlösschmälerungen aus dem Verkauf von Wohnungen und in Höhe von 160 T€ aus Vermietung.

Im Vorjahr betrugen die Umsatzerlöse aus Vermietung 147 T€ und aus Erlösschmälerungen aus dem Verkauf von Wohnungen -4 T€.

Bestandsveränderung

Die Bestandsveränderung in Höhe von 654 T€ resultiert Auszahlungen für das Projekt Vivendi Quartier und noch nicht abgerechnete Umlagen in Höhe von 1 T€.

Latente Steuern

Der latente Steueraufwand aus temporären Wertdifferenzen beträgt 28.934,00 €. Der Betrag wurde auf der Basis der spezifischen Steuersätze mit 28,775 % berechnet.

Dem latenten Steueraufwand liegen steuerliche Sonderabschreibungen zugrunde.

E. Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer ist Herr Friedmar Wagenländer, im Hauptberuf Kämmerer der Gemeinde Mainhardt.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Nr. 4 HGB verzichtet.

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Dem Aufsichtsrat wurde im Geschäftsjahr 2023 keine Vergütung gewährt.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresfehlbetrag wird mit dem Gewinnvortrag verrechnet. Der verbleibende Betrag wird auf neue Rechnung vorzutragen.

F. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine wesentlichen angabepflichtigen Vorgänge von besonderer Bedeutung ereignet.

Bilanz zum 31.12.2023

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