QUEST Investment GmbH

QUEST Investment GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist beim Amtsgericht Hamburg im Handelsregister eingetragen unter HRB 141641.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 i.V.m. §267a Abs. 3 HGB.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetztes sowie unter der Going-Concern-Prämisse aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zur Stärkung des Eigenkapitals der Gesellschaft hat die Alleingesellschafterin des Mehrheitsgesellschafters, die E.R. Asset Management GmbH & Cie. KG (vormals: Heiligeland Asset Management GmbH & Cie. KG), per 30. April 2024 T€ 20.000 Eigenkapital durch Umwandlung von Darlehen in ein Genussrechtskapital zur Verfügung gestellt. Zudem wurden die verbleibenden Darlehensforderungen der E.R. Asset Management GmbH & Cie. KG in einem Darlehensvertrag zusammengefasst und mit einer Laufzeit bis zum 31. Dezember 2032 ausgestattet, sodass die Kapitalausstattung der Gesellschaft langfristig gesichert ist.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Die Posten des Umlaufvermögens sind zum Nominalwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen und Einzelwertberichtigungen bilanziert.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€ 25.311) betreffen im Wesentlichen Ansprüche aus Darlehen gegenüber sechs Gesellschaften. Von ihnen haben T€ 25.311 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Weitere Darlehen in Höhe von T€ 4.894 wurden vollständig wertberichtigt.

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2023 T€ 25, die Kapitalrücklage T€ 675.

Die sonstigen Rückstellungen (T€ 36) betreffen ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 38) betreffen am Bilanzstichtag noch offene Rechnungen. Sie waren im Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses ausgeglichen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 56.409) betreffen im Wesentlichen Darlehen gegenüber der E.R. Asset Management GmbH & Cie. KG (vormals: Heiligeland Asset Management GmbH & Cie. KG) (T€ 45.154) zuzüglich aufgelaufener Zinsen (T€ 7.332).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind wie folgt:

Alle Verbindlichkeiten sind unbesichert.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen (T€ 5.501) betreffen außerplanmäßige Abschreibungen auf den Wertansatz von Anteilen an sechs verbundenen Unternehmen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB.

IV. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat für verbundene Unternehmen Patronatserklärungen in Höhe von T€ 7.732, selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaften in Höhe von T€ 34.200, Kapital- und Zinsdienstgarantien und Cost-Overrun-Garantien in Höhe von T€ 15.906 sowie Garantien für Abnahmemängel und Vertragserfüllung in Höhe von T€ 732 abgegeben. Die Gesellschaft geht nicht von einer Inanspruchnahme aus. Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Darlehenszusagen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 1.055 und Kapitaleinlagen gegenüber einer Beteiligungsgesellschaft in Höhe von T€ 740.

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wird/wurde durch ihre einzelvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführern vertreten:

Die nachstehende, zur Offenlegung bestimmte Bilanz und der Anhang der QUEST Investment GmbH, Hamburg, zum 31. Dezember 2023 entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.

Als abschließendes Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem vollständigen Jahresabschluss folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die QUEST Investment GmbH, Hamburg

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der QUEST Investment GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.