SERVUS gGmbH

SERVUS gGmbH

Augsburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Servus GmbH hat ihren Sitz in Augsburg und ist beim Amtsgericht Augsburg unter der Num­mer HRB 20319 registriert. Die Gesellschaft firmiert seit dem 08. November 2022 als gGmbH.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256 HGB unter Be­rücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften nach §§ 264 bis 268, 270 bis 272 und 274 bis 277 HGB vorgenommen.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 3 Jahren, ausgewiesen.

Das Sachanlagevermögen ist grundsätzlich zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen vorgenommen. Für Anlagegüter mit Nettoanschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 bis EUR 800,00 wurde die Sofortabschreibung gewählt. Auf die Bildung eines Sammelpos­tens für Zugänge 2023 wurde verzichtet.

Der Bestand an Reinigungsmaterial wurde im Wege der Schätzung ermittelt. Dabei wurde unter­stellt, dass aufgrund des Lagerumschlages durchschnittlich Material in Höhe eines halben Monats­verbrauchs vorhanden ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Wertberichtigungen waren im Geschäftsjahr 2023 nicht erforderlich.

Der Ansatz der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nominalwert.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag ange­setzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Die Bilanzierung erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kauf­männischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wurde nach dem Bruttoprinzip im An­lagespiegel dargestellt.

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen verbun­dene Unternehmen in Höhe von EUR 221.983,79 (Vj. EUR 531.598,74) enthalten, die in Höhe von EUR 70.146,77 (Vj. EUR 257.365,51) Forderungen gegen Gesellschafter dar­stellen.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten über 1 Jahr betragen EUR 0,00 (Vj. EUR 0,00).

Sicherheiten für vorstehende Verbindlichkeiten bestehen nicht.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von
EUR 62.790,11 (Vj. EUR 55.291,16) enthalten.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer war im Berichtsjahr Herr Christian Pfänder, Leiter Bereich Einkauf / kfm. Verwal­tung.

Von der Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Im Berichtsjahr 2023 waren durchschnittlich 298 Mitarbeiter beschäftigt, bei denen es sich um ge­werbliche Mitarbeiter handelt.

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt im Geschäftsjahr EUR 7.598,15 für Abschlussprü­fungsleistungen und EUR 238,75 für Steuerberatungsleistungen.

Es werden keine marktunüblichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen getätigt.

Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz bestehen bei den sonstigen Rückstellungen. Zum 31. Dezember 2023 bestehen körperschaft- und gewerbesteuerliche Verlustvorträge, die auf den wirtschaftlichen Geschäftsbereich Anwendung finden würden. Auf die Aktivierung von aktiven la­tenten Steuern wurde verzichtet. Der durchschnittliche Steuersatz beträgt 30%.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetre­ten.

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus einem Dienstleistungsvertrag in einer jährlichen Höhe von TEUR 292 netto. Der Vertrag hat eine Laufzeit bis zum 31.12.2027 und verlängert sich, falls er nicht mit einer Frist von 6 Monaten zum Kalenderhalbjahr gekündigt wird.

Außerdem bestehen Verpflichtungen aus einem Lizenzvertrag von TEUR 11 netto. Der Vertrag kann mit einer Frist von 3 Monaten zum Monatsende gekündigt werden.

Aus Leasingverträgen bestehen folgende Verpflichtungen:

Laufzeit bis 1 Jahr  TEUR 16 netto
Laufzeit 1 bis 5 Jahre  TEUR 9 netto

Augsburg, den 11. April 2024

Servus GmbH

Der Geschäftsführer

Christian Pfänder

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.04.2024 festgestellt.