Gollin GmbH

Gollin GmbH

Schorfheide

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

Anhang

A. Allgemeinen Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 der Gollin GmbH, Schorfheide OT Finowfurt wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267a HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine Kleinstkapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

B. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Es sind die gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wie im Vorjahr aufgestellt worden.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten und - soweit abnutzbar - unter Berücksichtigung planmäßig linearer Abschreibungen auf der Basis der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 150,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 Euro aber nicht mehr als 1.000,00 Euro wurde ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu den niedrigeren Tageswerten am Bilanzstichtag angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögenswerte sind zum Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen Rechnung getragen worden.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten die abgegrenzten KfZ-Steuern.

Vom gezeichnete Kapital wurde die noch nicht eingeforderte ausstehende Einlagen in Höhe von 12.782,30 € offen abgesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die nicht fällige Umsatzsteuer des laufenden Geschäftsjahres.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte in der Höhe, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

C. Betriebsaufspaltung

Damit die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zutreffend eingeschätzt werden kann, sind folgende Angaben zu beachten:

Das von der Gesellschaft pachtweise genutzte Anlagevermögen ist Eigentum des Herrn Karl-Heinz Gollin.

Steuerrechtlich besteht deshalb eine so genannte Betriebsaufspaltung zwischen der Gesellschaft als so genanntes Betriebsunternehmen und des Unternehmens von Herrn Karl-Heinz Gollin, als so genannte Besitzgesellschaft.

Umsatzsteuerlich besteht außerdem ein Organschaftsverhältnis mit der Gesellschaft als Organtochter und des Unternehmens von Herrn Karl-Heinz Gollin als Organträger (= Umsatzsteuerschuldner)

D. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen keine.

Die folgende Darstellung zeigt die Entwicklung des Sonderpostens mit Rücklageanteil gemäß § 7 g Abs.1 EStG im Jahr 2015:

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 42.612,86 (Vorjahr: Euro 39.509,43).

Bilanzierte Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen keine.

E. Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Name des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer: Karl-Heinz Gollin ausgeübter Beruf: Maler- und Lackiermeister

Außer diesem Geschäftsführer waren im Berichtsjahr keine weiteren Organe bestellt.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG / 264 c Absatz 1 HGB

Gegenüber dem Gesellschafter bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Unterschrift der Geschäftsleitung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.11.2016 festgestellt.