Rodenstock Group GmbH

Rodenstock Group GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss der Rodenstock Group GmbH, Grünwald, wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbH-Gesetzes unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Vorschriften der §§ 265 ff. und 275 ff. HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Rodenstock Group GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und wird beim Amtsgericht München unter der Reg. Nr. HRB 267105 geführt.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gem. § 264 Abs. 1 HGB verzichtet.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige und ggf. außerplanmäßige Abschreibungen, sofern dauerhafte Wertminderungen vorliegen, bewertet.

Für die Abschreibungen von Gegenständen des Anlagevermögens werden folgende Abschreibungsmethoden angewandt:

Geringwertige abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden bei Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250 im Zugangsjahr direkt im Aufwand erfasst. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten EUR 1.000 nicht übersteigen, werden als Sammelposten über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bzw. gemäß § 253 Abs. 3 HGB den niedrigeren beizulegenden Zeitwerten angesetzt.

Als verbundene Unternehmen werden alle Gesellschaften angesehen, bei denen der Iris MidCo3 GmbH, Grünwald, mittelbar oder unmittelbar die in § 290 Abs. 2 HGB genannten Rechte zustehen.

Kurzfristige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst. Erkennbare Einzelrisiken sind durch entsprechende Wertkorrekturen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bilanziert.

Sonstige Rückstellungen werden zum Erfüllungsbetrag unter Einbeziehung von Preis- und Kostensteige­rungen bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre, wie er von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von 1 Jahr oder weniger wurden das Anschaffungskosten- und das Realisationsprinzip gemäß § 256a S. 2 HGB nicht angewandt.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Das Anlagevermögen der Rodenstock Group GmbH besteht aus entgeltlich erworbenen Lizenzen, Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie Beteiligungen an Tochtergesellschaften.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschafter und verbundenen Unternehmen stammen vorwiegend aus Darlehen nebst Zinsen. In den sonstigen Vermögensgegenständen gegenüber Dritten sind Derivate (Zinscaps) in Höhe von TEUR 9.367 enthalten.

(3) Steuerrückstellungen

In den Steuerrückstellungen ist eine Rückstellung für Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 492 (Vorjahr TEUR 0) enthalten.

(4) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Verpflichtungen im Personalbereich, ausstehende Eingangsrechnungen sowie Jahresabschluss- und Prüfungskosten.

(5) Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stammen vorwiegend aus konzerninternem Cash Management. In den sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Dritten sind Derivate in Höhe von TEUR 9.500 (Zinscaps) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten einen im Jahr 2021 abgeschlossenen Kredit in Höhe von TEUR 660.000 mit einer Laufzeit bis 2028 und sind vollständig besichert. Die Kreditverbindlichkeit resultiert aus einer am 12. April 2021 abgeschlossenen Kreditvereinbarung, geändert am 29. April 2021, 6. Mai 2021,
28. Juni 2021, 24. Mai 2022, gültig in der heutigen Form vom 19. Juli 2022, zwischen den verbundenen Unternehmen Iris HoldCo GmbH, München, der Rodenstock GmbH, München und der Rodenstock Group GmbH einerseits sowie einem Bankenkonsortium andererseits. Die Rodenstock Group GmbH haftet für die Kreditverbindlichkeiten gesamtschuldnerisch. Die gesamtschuldnerische Haftung erstreckt sich auch auf ein weiteres Darlehen der Rodenstock GmbH in Höhe von TEUR 150.000, nebst einem revolvierenden Kredit, welcher von Zeit zu Zeit beansprucht werden kann. Zur Besicherung hat die Gesellschaft mit den Kreditgebern eine Verpfändung der Bankkonten sowie eine Verpfändung der Geschäftsanteile an der Rodenstock GmbH und der Eyewear Holding GmbH vereinbart. Die Verpfändung der Geschäftsanteile umfasst auch die Verpfändung sämtlicher Rechte, die den Geschäftsanteilen anhaften.

Weitere Sicherheiten für die vorgenannten Kreditverbindlichkeiten wurden von folgenden verbundenen Unternehmen der Rodenstock Gruppe gestellt:

- Iris HoldCo GmbH, München, Deutschland

- Rodenstock Holding GmbH, München, Deutschland

- Rodenstock GmbH, München, Deutschland

- Rodenstock Beteiligungen Ausland GmbH, München, Deutschland

- Eyewear Holding GmbH, München, Deutschland

- Optovision Gesellschaft für moderne Brillenglastechnik mbH, Langen, Deutschland

Besicherte Vermögenswerte können von den Kreditinstituten verwertet werden, wenn gegen die Be­stimmungen des Kreditvertrages, insbesondere bei Verfehlung vereinbarter wirtschaftlicher Kennzahlen (Covenants), verstoßen wird.

Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 13 Mitarbeiter im Bereich Verwaltung beschäftigt (Vorjahr 13).

Zinssicherungsgeschäft

Um den variablen Zinsanteil aus Kreditverbindlichkeiten gegen Zinsänderungsrisiken zu sichern, wurden im Geschäftsjahr 2022 zwei Zinssicherungsgeschäfte (Zinscaps), in Höhe von TEUR 460.000 mit einer Laufzeit bis 29. Juli 2025 und in Höhe von TEUR 110.000 mit einer Laufzeit bis 29. April 2025, abgeschlossen. Die Optionsprämie ist als sonstiger Vermögensgegenstand aktiviert und wird aufwandswirksam linear über die Zahlungszeitpunkte aufgelöst. Die zu erwarteten Prämienzahlungen sind als sonstige Verbindlichkeit passiviert und werden mit jeder Zahlung reduziert.

Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung sind im Geschäftsjahr:

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss wird in den IFRS-Konzernabschluss der Iris MidCo 3 GmbH, Grünwald, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der Iris MidCo 3 GmbH wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28. März 2024