WIESE Kinder- und Jugendhilfe GmbH

WIESE Kinder- und Jugendhilfe GmbH

Freiburg im Breisgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die WIESE Kinder - und Jugendhilfe GmbH hat ihren Sitz in Freiburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Freiburg (Reg.Nr. HRB 708009).

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angaben Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Für die einzelnen Posten des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert zum Vorjahr maßgebend.

Die Wertansätze in der Bilanz der WIESE Kinder - und Jugendhilfe GmbH zum 31.12.2022 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und so weit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibung angesetzt. Die Abschreibung erfolgt nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 wurden sofort abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 50.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Pensionsrückstellung wird nach versicherungsmathematischen Berechnungen unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode) ermittelt. Die Berechnung erfolgt unter Anwendung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck mit einem Zinsfuß von 1,82 % p.a.. Dieser Wert wurde den von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen Abzinsungszinssätzen bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren gemäß der Rückstellungs-abzinsungsverordnung entnommen. Erwartete Rentensteigerungen wurden mit 1,0 % p.a. berücksichtigt.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 28.571,00 EUR. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

In den sonstigen Rückstellungen sind alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, wie sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag bewertet.

In den Passiven Rechnungsabgrenzungsposten sindEinnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat gegenüber der Volksbank Freiburg e.G. Bürgschaften in Höhe von € 328.000,00 (im Vorjahr € 328.000,00) für Verbindlichkeiten zur Gebäudefinanzierung der Dold-Jacobi VerwaltungsGmbH & Co.KG übernommen.

Sonstige Angaben

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben TEUR 2.868 (im Vorjahr: TEUR 2.273) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 2) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten haben

TEUR 226 (im Vorjahr: TEUR 244) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr

TEUR 45 (im Vorjahr: TEUR 92) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

TEUR 0 (im Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

In Höhe von TEUR186 bestehen bankübliche Sicherheiten.

Ausschüttungssperre:

In Höhe der folgenden Beträge ergibt sich gem. § 268 Abs. 8 HGB aus Aktivierung eine Gewinnausschüttungssperre:

Unterschied aus Abzinsung der Pensionsrückstellung 28.571,00

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Zum 31.12.2023 bestehen Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von T€ 3

Gegenstand der Leasingverträge ist ein PKW

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen durchschnittlich 133 Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei

Frau Petra Jacobi

Herrn Georg Dold-Jacobi

Herrn Johannes Dold

Petra Jacobi

(Geschäftsfüherin)

……………………………..

Georg Dold-Jacobi

(Geschäftsführer)

………………………………

Johannes Dold

(Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 18.3.2025.