Optileas Handels GmbHLiquidated

Optileas Handels GmbH

Kirchdorf am Inn (vormals: Julbach)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

der Optileas Handels GmbH, Kirchdorf am Inn

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die Optileas Handels GmbH hat ihren Sitz in Kirchdorf am Inn und ist unter der Nummer HRB 7446 in das Handelsregister beim Amtsgericht Landshut eingetragen.

Die Gesellschaft hat die Erlaubnis gemäß § 32 Abs. 1 KWG zur Erbringung von Finanzdienstleistungen mit Wirkung zum 31. Dezember 2018 zurückgegeben. Der vorliegende Jahresabschluss wurde trotz Rückgabe der Erlaubnis zur Erbringung von Finanzdienstleistungen aus Gründen der Vergleichbarkeit weiterhin gemäß den §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den Regelungen der §§ 340 ff. HGB i. V. m. der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Der Ausweis der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt in den nach § 2 RechKredV vorgeschriebenen Formblättern. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in der Staffelform aufgestellt.

Aufgrund der Tätigkeit der Gesellschaft in der Leasingbranche ist für eine klarere Darstellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung eine Erweiterung der Formblätter der RechKredV notwendig. Es erfolgen ein gesonderter Ausweis des Leasingvermögens in der Bilanz sowie ein gesonderter Ausweis der Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasinggegenstände und der Leasingerträge und -aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung.

Sämtliche Positionen in der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung betreffen das Leasinggeschäft.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden

Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden sind zum Nennwert bilanziert. Forderungen aus Mietkaufverträgen sind mit dem Barwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden bei Bedarf durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei Kundenforderungen wurde durch Wertberichtigungen Rechnung getragen.

2. Leasingvermögen

Das Leasingvermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert und um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Das Leasingvermögen wird linear über die Leasingvertragsdauer auf den kalkulierten Restwert abgeschrieben.

3. Immaterielle Anlagewerte

Die immateriellen Anlagewerte sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

4. Sachanlagen

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungen werden linear entsprechend den folgenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern vorgenommen:

Die geringwertigen Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang berücksichtigt.

5. Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder zum niedrigeren beizulegenden Wert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bilanziert.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und gegenüber Kunden sowie sonstige Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

7. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einzahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten aus der Forfaitierung künftiger Leasingraten und Mietsonderzahlungen werden über die Laufzeit der Verträge linear aufgelöst.

8. Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und sind jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

9. Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst.

Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Ein Überhang von aktiven Steuerlatenzen wird nicht bilanziert.

III. ANGABEN ZUR BILANZ

1. Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden

Die Forderungen an Kreditinstitute sind täglich fällig. Die anderen Forderungen an Kunden sind gemäß ihrer Restlaufzeit in der nachfolgenden Fristengliederung dargestellt:

2. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel auf der folgenden Seite dargestellt:

3. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie der Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist sind in der nachstehenden Fristengliederung dargestellt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind besichert durch Sicherungsübereignung der Leasinggegenstände und Abtretung der Forderungen aus nicht forfaitierten Leasingverträgen.

4. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Steuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 33 (Vj.: TEUR 39).

5. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die im passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthaltenen Forfaitierungen von Leasingraten sowie erhaltene Mietsonderzahlungen betragen TEUR 113 (Vj.: TEUR 407). Diese werden über die Vertragslaufzeiten abgegrenzt.

6. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 65.000,00 und ist vollständig eingezahlt.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Pachtverträgen wie folgt:

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2020 durchschnittlich 4 Mitarbeiter, davon 1 Geschäftsführer sowie 3 Aushilfen.

2. Gesellschaftsorgane

Zur Geschäftsführerin der Gesellschaft ist bestellt:

Frau Renate Held, Kauffrau

Bezüglich der Angabe der Vergütung der Geschäftsführung wird auf die Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB zurückgegriffen.

3. Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Der Jahresabschluss wurde am 22.06.2021 festgestellt.