Lendis Assets GmbH

Lendis Assets GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Lendis Assets GmbH mit Sitz in Berlin ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (Berlin) unter der Nummer HRB 201218 B eingetragen.

Sie ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs.1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Daneben wurden die Vorschriften des GmbHG beachtet.

Die Bilanz ist nach dem allgemeinen Gliederungsschema des § 266 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung des Anhangs von den Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB teilweise Gebrauch.

Die Gesellschaft ist Tochtergesellschaft der Lendis GmbH, Berlin, mit der ein Ergebnisabführungsvertrag bis zum 31. Dezember 2023 bestand. Der im Berichtsjahr entstandene Gewinn von EUR 324.695,98 wird vollständig an die Muttergesellschaft abgeführt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Darstellungsänderungen gegenüber dem Vorjahr und die Mitzugehörigkeitsvermerke werden unter 3. zu den einzelnen Positionen der Bilanz dargestellt.

Aktiva

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten aktiviert. Die Anschaffungskosten werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Nutzungsdauer für die überwiegend vermieteten Büro- und für EDV-Ausstattung wurde bei Zugängen bis zum Geschäftsjahr 2022 mit drei bis dreizehn Jahren angenommen.

Aufgrund der betriebsindividuellen Erfahrungen und geplanten Verweildauern bei Kunden wurde die Nutzungsdauer ab dem
Geschäftsjahr 2023 bei Büro- und EDV-Ausstattung auf drei bis fünf Jahre festgesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert vermindert um notwendige Wertberichtigungen bewertet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Passiva

Das Gezeichnete Kapital wird mit dem voll eingezahlten Nennbetrag von EUR 25.000,00 angesetzt.

Sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie tragen möglichen Einzelrisiken angemessen und ausreichend Rechnung.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Das Anlagevermögen ist vollständig zur dauerhaften Vermietung an Kunden bestimmt und befindet sich überwiegen in den Geschäftsräumen der Kunden.

Zu den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde abweichend vom Vorjahr eine pauschale Wertberichtigung von 1% der nicht als einzelwertberichtigt berücksichtigten Nettoforderungen gebucht. Als einzelwertberichtigt wurden die kritischen Forderungen gewichtet mit ihrer Ausfallwahrscheinlichkeit in der Nettohöhe berücksichtigt. Die Forderungen werden regelmäßig gemahnt und nicht werthaltige Beträge ausgebucht.

Im aktuellen Berichtsjahr gibt es keine Forderungen gegen verbundene Unternehmen (Vj.: EUR 777.138,25). Die Forderung resultierte im Vorjahr aus dem Ergebnisabführungsvertrag und betraf im vollen Umfang auch Forderungen an Gesellschafter.

Der Kapitalrücklage wurden zuletzt im Geschäftsjahr 2022 EUR 222.222,22 zugeführt und weist seitdem einen Gesamtbetrag von EUR 3.436.535,96 aus.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus Aufbewahrungskosten EUR 6.000,00 (Vj.: EUR 6.000,00), sonstigen Rückstellungen für ein schwebendes Rechtsverfahren EUR 5.000,00 (Vj.: EUR 0,00) und Rückstellungen für Abschlussarbeiten und Prüfungskosten EUR 28.000,00 (Vj.: EUR 30.541,53) zusammen.

Verbindlichkeiten von EUR 7.195.380,73 (Vj.: EUR 8.223.119,92) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und von EUR 12.000.000,00
(Vj.: EUR 13.244.417,00) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit EUR 4.434.853,88 (Vj.: EUR 6.242.038,90) ein kurzfristiges Darlehen, welches mit 2% jährlich verzinst wird sowie die aufgelaufenen Zinsen. Daneben enthalten die Verbindlichkeiten ein Verrechnungskonto, auf dem die Gewinnabführung, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten aus der Umsatzsteuer-Organschaft ausgewiesen sind. Der Gesamtbetrag von EUR 6.812.912,07 (Vj.: EUR 6.242.038,90) besteht gegenüber der Gesellschafterin.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB, die nicht auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen sind, bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mit der Lendis GmbH, Berlin besteht ein Vermittlungs- und Verwaltungsvertrag mit einer fixierten Mindestsumme in Höhe von EUR 350.000 pro Monat und einem leistungsabhängigen Anteil, sollte die Mindestsumme überschritten werden. Insgesamt ergeben sich dadurch sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 19.600.000,00 (Vj.: EUR 0,00).

Aus verschieden Verträgen mit Lagerhaltern bestehen sonstige finanzielle Verpflichtung von EUR 68.357,80 (Vj. EUR 333.341,00).

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern sind im Geschäftsjahr Herr Julius Bastian Bolz, Kaufmann, Berlin und Herr Stavros Papadopoulos, Kaufmann, Berlin bestellt.

Ergebnisverwendung

Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags wird das Ergebnis 2023 vollständig an die Muttergesellschaft abgeführt.

Muttergesellschaft

Die Lendis Assets GmbH ist Tochterunternehmen der Lendis GmbH, Berlin. Ein Konzernabschluss wird wegen Unterschreiten der Größenordnung bisher nicht aufgestellt.

Nachtragsbericht

Ab dem 1. Januar 2024 besteht kein Ergebnisabführungsvertrag mehr.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.05.2024 festgestellt.