Joma-Pacsa GmbHLiquidated

Joma-Pacsa GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

Joma-Pacsa GmbH, Hamburg

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft unterliegt den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften und den rechtsformspezifischen Regelungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB und beabsichtigt, die ihr eingeräumten Erleichterungen und Wahlrechte im Einzelfall in Anspruch zu nehmen.

Insbesondere verzichtet sie gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB auf die Erstellung eines Lageberichtes.

Die Anwendung der durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz ("BilMoG") geänderten Vorschriften des HGB erfolgt erstmals für das Geschäftsjahr 2010. Die Vorjahreszahlen wurden nicht angepasst.

Der Grundsatz der Bewertungsstetigkeit wurde unter Berücksichtigung des Art. 67 Abs. 8 EGHGB (erstmalige Anwendung der Vorschriften des BilMoG) beachtet.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beteiligungen werden zum Nennwert der Geschäftsanteile zuzüglich des Aufgeldes und etwaiger Nebenkosten der Anschaffung bewertet. Im Falle einer dauerhafter Wertminderung erfolgt ein außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren, zum Bilanzstichtag beizulegenden Wert.

Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, werden zum Nominalwert des Darlehnsbetrages zuzüglich aufgelaufener, kapitalisierter Zinsansprüche bilanziert. Im Falle einer dauerhafter Wertminderung erfolgt eine außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren, zum Bilanzstichtag beizulegenden Wert.

Sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen werden in der Höhe gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig werden, um die Verpflichtungen zu erfüllen.

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Die zum Bilanzstichtag 31. Dezember Vorschriften 2010 des ausgewiesenen Finanzanlagen wurden im Geschäftsjahr 2009 aufgrund der im März 2010 erfolgten Eröffnung des Insolvenzverfahrens der Beteiligungsgesellschaft wertberichtigt.

Aufgrund des zu erwartenden Totalverlusts wurde 2009 eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe des Beteiligungsansatzes vorgenommen. Die Abschreibung umfasste auch die für 2009 abgegrenzten Zinsforderungen gegenüber der Beteiligungsgesellschaft.

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses 2010 (Juni 2012) wurde bekannt, dass das Insolvenzverfahren wieder eingestellt wurde. Die nunmehr abgeleitete Schätzung für die zu erwartende Rückzahlung auf die Darlehnsforderung beruht auf der geänderten Bewertung aufgrund besserer Kenntnis der Sachlage der bereits im Geschäftsjahr 2010 vorliegenden tatsächlichen Gegebenheiten und führt zu einer Zuschreibung auf die Ausleihungen an Beteiligungsgesellschaften auf 50 % des Nominalwertes der Forderungen (entsprechend T€ 2.248).

Von den gesamten Verbindlichkeiten weisen T€ 3 eine Fälligkeit bis zu einem Jahr und T€ 5.138 eine Fälligkeit von mehr als fünf Jahren auf.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen in vollem Umfang (T€ 5.138) auf Gesellschafter. Zwischen Gesellschaft und Gläubiger wurde in Höhe des Nominalbetrags der Verbindlichkeit ein Rangrücktritt zwecks Abdeckung des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages in Höhe von T€ 2.883 - und damit Beseitigung der rechnerischen Überschuldung der Gesellschaft - erklärt.

D. Sonstige Angaben

I. Treuhandvermögen und -verbindlichkeiten

Die Gesellschaft hält als Treuhänderin im eigenen Namen, aber für Rechnung Dritter Vermögenswerte (Kapitalgesellschaftsanteile, Darlehn, Bankguthaben), deren Anschaffungs- und Anschaffungsnebenkosten sich auf T€ 11.336 belaufen; davon entfallen T€ 11.295 auf Anteile an und Darlehnsforderungen gegenüber einer Kapitalgesellschaft, für die ein im Geschäftsjahr 2010 eröffnetes vorläufiges Insolvenzverfahren im April 2012 wieder eingestellt wurde.

Soweit die Gesellschaft Verbindlichkeiten im eigenen Namen, aber für Rechnung der Treuhänder eingegangen ist, werden diese in der Bilanz unter den entsprechenden Posten ausgewiesen; der der Gesellschaft aufgrund der Treuhandabrede gegenüber den Treugebern zustehende zivilrechtliche Ausgleichsanspruch wird unter den sonstigen Vermögensgegenständen bilanziert. Zum 31. Dezember 2010 betrifft dies Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 3.

II. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft erfolgte im abgelaufenen Geschäftsjahr durch Herrn Alexander Paul Sator, Hamburg.

Er vertritt die Gesellschaft stets allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.