PSP
Sportpark GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
2.580,00 |
6.774,00 |
| I.
Sachanlagen |
2.580,00 |
6.774,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
267.867,79 |
227.885,36 |
| I.
Vorräte |
14.784,36 |
19.247,73 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
213.145,71 |
165.602,81 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
39.937,72 |
43.034,82 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.235,00 |
1.349,50 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
271.682,79 |
236.008,86 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
165.091,85 |
106.015,42 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
86.750,00 |
86.750,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
136.584,77 |
118.584,10 |
| III.
Verlustvortrag |
99.318,68 |
174.741,19 |
| IV.
Jahresüberschuss |
41.075,76 |
75.422,51 |
| B.
Rückstellungen |
10.560,17 |
6.379,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
92.831,11 |
106.576,94 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
72.831,11 |
76.576,94 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.199,66 |
17.037,50 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
271.682,79 |
236.008,86 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
2011 wurde unter Beachtung der Vorschriften des
Handelsgesetzbuches sowie des Gesetzes betreffend die
Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer
kleinen GmbH gemäß
§ 267 (1) HGB auf. Die Gliederung des
Jahresabschlusses wurde unter Berücksichtigung der
für kleine Kapitalgesellschaften geltenden
Erleichterungen vorgenommen.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Soweit Wahlrechte
für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und
Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden
können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der
Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
Die Vermögensgegenstände des
Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar -
unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer vermindert um
planmäßige Abschreibungen bewertet. Die
Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen
Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände unter
Anwendung der linearen Abschreibungsmethode vorgenommen.
Im Geschäftsjahr zugegangene
geringwertige Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens (Anschaffungskosten bis zu einem Wert
von netto 410,00 Euro) wurden in voller Höhe
abgeschrieben. Für in den Jahren 2008 und 2009
zugegangene bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als
150,00 Euro aber nicht mehr als 1.000,00 Euro wurde ein
Sammelposten gebildet, der linear über 5 Jahre
abgeschrieben wird.
Umlaufvermögen
Die
Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter
Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.
Forderungen sowie
Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und
Kassenbestand wurden mit den Nominalbeträgen
abzüglich ausreichender Wertberichtigungen angesetzt.
Passiva
Die mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzten
Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken
und ungewissen Verpflichtungen ab und sind nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt
worden.
Die
Verbindlichkeiten sind mit ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Währungsumrechnungen
Währungsumrechnungen waren nicht vorzunehmen, da
die Gesellschaft ausschließlich in Euro abrechnet.
III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem
Anlagenspiegel zu entnehmen.
Vorräte
Die
Vorräte betreffen in Höhe von 7,6 TEUR
Warenbestände für den Gastronomiebereich sowie in
Höhe von 7,2 TEUR zur Veräußerung
bestimmte Warenbestände.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen waren bis
zur Bilanzerstellung bis auf 60,9 TEUR ausgeglichen.
Für zu diesem Zeitpunkt noch nicht ausgeglichene
Forderungen in Höhe von 57,2 TEUR wurden
Abzahlungsvereinbarungen getroffen. Dem Restausfallrisiko
wurde durch Vornahme von Einzelwertberichtigungen sowie
einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
Jahresüberschuss
Der mit
41.075,76 EUR valutierendeJahresüberschuss
2011soll nach dem Vorschlag der Geschäftsführung
auf neue Rechnung vorgetragen werden.
Rückstellungen
Die
sonstigen Rückstellungen betreffen in Höhe
von 3,0 TEUR noch ausstehende Grundsteuerverpflichtungen,
in Höhe von 4,6 TEUR die Rückstellungen für
Abschluss- und Prüfungskosten sowie
Rückstellungen für die Erfüllung der
Aufbewahrungsverpflichtungen für
Geschäftsunterlagen in Höhe von 2,9 TEUR.
Verbindlichkeiten
Die
Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind in der
Bilanz angegeben.
Passive Rechnungsabgrenzung
Die
passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen im
Wesentlichen Vorauszahlungen der Leistungsempfänger
für Werbeverträge, die erst in 2012 als Ertrag zu
erfassen sind.
IV. Sonstige Angaben
Alleinvertretungsberechtigter und von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreiter
Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2011
der
Kaufmann Dimitrios Vergos.
Berlin, den 5. November 2012
gez. Dimitrios Vergos
(Geschäftsführer)
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich
vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung
offengelegt.
Der Jahresabschluss des Jahres 2010 wurde am
08.05.2012 festgestellt
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