Accentro GmbH

Accentro GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr 01.01.2016- 31.12.2016

JAHRESABSCHLUSS

zum

31. Dezember 2016

ACCENTRO GmbH

Uhlandstr. 165
10719 Berlin

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Passiva

10. März 2017

Gewinn- und Verlustrechnung
für den Zeitraum vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016

ANHANG

zum

31. Dezember 2016

ACCENTRO GmbH

Uhlandstr. 165
10719 Berlin

1. Allgemeine Angaben

Die ACCENTRO GmbH mit Sitz in Berlin ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 125190 B.

Der Jahresabschluss der ACCENTRO GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Im Berichtsjahr wurden die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (kurz: BilRUG) geänderten Vorschriften des HGB erstmals angewendet. Die Änderungen betreffen insbesondere die Anwendung des geänderten Gliederungsschemas für die Gewinn- und Verlustrechnung unter Anpassung der jeweiligen Vorjahreszahlen. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes (GmbHG) zu beachten.

Im Übrigen entsprechen Ansatz, Bewertung, Darstellung und Ausweis des Jahresabschlusses den Vorjahresgrundsätzen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach § 267 Abs. 1 HGB gilt die Gesellschaft als eine kleine Kapitalgesellschaft.

Auf der Gesellschafterversammlung vom 20. Juli 2015 wurde die Änderung des Geschäftsjahres beschlossen. Das Geschäftsjahr entspricht seitdem dem Kalenderjahr. Bei dem vorliegenden Einzelabschluss handelt es sich demzufolge um den Abschluss des Geschäftsjahres vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016. Da der Berichtszeitraum zwölf Monate umfasst, ist ein direkter Vergleich mit den Vorjahreswerten des Rumpfgeschäftsjahres 1. Juli 2015 bis 31. Dezember 2015, welches sechs Monate umfasste, nur eingeschränkt möglich.

Zwischen der ACCENTRO GmbH und der ACCENTRO Real Estate AG besteht ein notariell beurkundeter Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 09. November 2011. Gemäß § 2 dieses Vertrages sind Fehlbeträge der ACCENTRO GmbH von der ACCENTRO Real Estate AG auszugleichen, soweit sie nicht durch andere Rücklagen ausgeglichen werden können. Dieser Gewinnabführungsvertrag wurde mit Eintragung in das Handelsregister am 21. Dezember 2011 wirksam.

1.1 Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 1.736.606,79 EUR (Vorjahr 1.593.927,37 EUR). Diese Forderungen betreffen Verauslagungen der ACCENTRO GmbH, die sie im Rahmen der Geschäftstätigkeit für die ACCENTRO Real Estate AG getätigt hat.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 2.963.904,49 EUR (Vorjahr 3.567.740,57 EUR). Diese Verbindlichkeiten betreffen überwiegend die Verpflichtungen aus dem Ergebnisabführungsvertrag.

2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten bewertet und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nominalwert. Bestehenden Risiken wurde durch Einzelwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden für Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich der Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind, gebildet. Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt. Die Auflösung der Rechnungsabgrenzungsposten erfolgt ratierlich über ihre jeweilige Laufzeit.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren bilanzierungspflichtigen Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Künftige Preis- und Kostensteigerungen sind gegebenenfalls berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Berichtsjahr fand kein Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr statt.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG). Das Vorjahr wurde entsprechend angepasst.

Auf Grund des zwölf Monate umfassenden Berichtszeitraums ist die Vergleichbarkeit mit dem sechsmonatigen Vorjahreszeitraum nur eingeschränkt gegeben.

2.3 Sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen in diesem Bilanzposten weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

3. Sonstige Pflichtangaben

3.1 Gesellschafter

Zum 31. Dezember 2016 wurden die Anteile an der Gesellschaft wie folgt gehalten:

3.2 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Der Geschäftsführer erhielt im Geschäftsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge. Im Geschäftsjahr wurden keine Vorschüsse, Kredite oder Bürgschaften an den Geschäftsführer gewährt.

3.3 Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Über diese Beträge wurde bereits unter Punkt 1.1 berichtet.

3.4 Konzernzugehörigkeit

Die ACCENTRO GmbH wird in den Konzernabschluss vom 31. Dezember 2016 der ACCENTRO Real Estate AG, Berlin (kleinster Konzernkreis) und Adler Real Estate, Berlin (größter Konzernkreis) einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

3.5 Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Aufgrund des unter Punkt 1. beschriebenen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages mit der ACCENTRO Real Estate AG wird der gesamte Jahresfehlbetrag der ACCENTRO GmbH in Höhe von 140.820,78 EUR ausgeglichen.

4. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es haben sich nach dem Geschäftsjahr 2016 keine Vorgänge ereignet, die eine besondere Bedeutung für die wirtschaftliche Entwicklung der ACCENTRO GmbH haben.

Berlin, den 10. März 2017

ACCENTRO GmbH

Jacopo Mingazzini
Geschäftsführer

Sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13. März 2017 festgestellt.