BVG Projekt GmbH

BVG Projekt GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang der für das Geschäftsjahr 2023

Inhaltsverzeichnis:

Allgemeine Angaben

Registerinformationen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Rechnungsabgrenzungsposten

Eigenkapital

Sonstige Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Periodenfremde Erträge

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Geschäftsführung

Bezüge der Geschäftsführung

Konzernzugehörigkeit

Nachtragsbericht

Gewinnverwendung

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der BVG Projekt GmbH, Berlin, wurde gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Bei der BVG Projekt GmbH handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 288 HGB wurden zum Teil genutzt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren entwickelt.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma BVG Projekt GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der Nummer HRB 51646 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sowie die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter (§ 6 Abs. 2 EStG) werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Für das Anlagevermögen bestehen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern: Büromöbel 13 Jahre, Hardware 3 Jahre, WLAN Access Points 5 Jahre, Homepage 3 Jahre.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bilanziert. Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben lediglich im Sinne transitorischer Posten des § 250 Abs. 1 bzw. Abs. 2 HGB ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen sind unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken, ungewissen Verpflichtungen und drohender Verluste in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Werte in Tsd. EUR, soweit nicht anders angegeben.

Anlagevermögen

Es wird auf den Anlagenspiegel (§ 284 Abs. 3 HGB) in dieser Anlage verwiesen. Die Zugänge betreffen im Wesentlichen Betriebs- und Geschäftsausstattungen mit 181,9 Tsd. EUR.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen Forderungen aus dem Cash-Pooling i. H. v. 246,5 Tsd. EUR (Vorjahr: 691,2 Tsd. EUR) und Forderungen aus den Abrechnungen gemäß Geschäftsbesorgungsvertrag i. H. v. 609,8 Tsd. EUR.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen Abgrenzungen für Jahresbeiträge an Versicherungen i. H. v. 28,0 Tsd. EUR (Vorjahr: 31,6 Tsd. EUR).

Eigenkapital

Das im Handelsregister und Gesellschaftsvertrag eingetragene Stammkapital beträgt 50.000,00 DM. Dies entspricht dem ausgewiesenen Bilanzwert von 25.564,59 EUR.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden mit Forderungen aus den Abrechnungen gemäß Geschäftsbesorgungsvertrag gegeneinander aufgerechnet; im Vorjahr wurden Verbindlichkeiten i. H. v. 69,7 Tsd. EUR ausgewiesen. Die übrigen Verbindlichkeiten entfallen mit 2,4 Tsd. EUR (Vorjahr: 16,3 Tsd. EUR) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Steuerverbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer i. H. v. 27,0 (Vorjahr: 29,9 Tsd. EUR). Am 01.05.2023 ist die umsatzsteuerliche Organschaft mit der Gesellschafterin entfallen und es werden Verbindlichkeiten aus Vor- und Umsatzsteuer i. H. v. 134,4 Tsd. EUR (Vorjahr: 0 Tsd. EUR) ausgewiesen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Werte in Tsd. EUR, soweit nicht anders angegeben.

Umsatzerlöse Im Jahr 2023 betragen die Umsatzerlöse 3.013,6 Tsd. EUR (Vorjahr: 2.602,3 Tsd. EUR). Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Projektmanagementleistungen an die Gesellschafterin i. H. v. 3.009,4 Tsd. EUR (Vorjahr: 2.598,1 Tsd. EUR).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Periodenfremde Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge enthalten, die aus der Auflösung von Rückstellungen i. H. v. 3,2 Tsd. EUR (Vorjahr: 16,6 Tsd. EUR) und Aufwandskorrekturen zu Vorjahren i. H. v. 2,1 Tsd. EUR (Vorjahr: 1,7 Tsd. EUR) resultieren.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die BVG Projekt GmbH hat finanzielle Verpflichtungen aus Bestellungen, Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträgen für die Folgejahre in Höhe von 514,7 Tsd. EUR. Davon entfallen 188,7 Tsd. EUR auf verbundene Unternehmen.

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden ohne Geschäftsführung durchschnittlich 17 (Vorjahr: 17) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt. Dabei handelt es sich ausschließlich um Angestellte.

Geschäftsführung

Mit Schreiben vom 21.03.2023 legt Frau Ute Bonde die Bestellung als Geschäftsführerin der BVG Projekt GmbH nieder. Die Niederlegung wird mit Schreiben vom 05.05.2023 durch die Gesellschafterin Berliner Verkehrsbetriebe (BVG), Anstalt des öffentlichen Rechts, vertreten durch den Vorstand Betrieb, zur Kenntnis genommen. Mit Gesellschafterbeschluss vom 11.08.2023 wurde Herr Dr. Dennis Backwinkel mit Wirkung zum 01.09.2023 zum Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt. Bezüge der Geschäftsführung Werte in EUR

Geschäftsführer Technik Dipl.-Geol. Jörg Seegers, Berlin

Geschäftsführer Finanzen Dr.-Ing. Dennis Backwinkel, Berlin (ab 01.09.2023)

Geschäftsführerin Finanzen Rechtsanwältin Ute Bonde, Berlin (bis 30.04.2023)

Konzernzugehörigkeit

Gesellschafterin ist seit dem 1. Januar 2014 die Berliner Verkehrsbetriebe (BVG), Anstalt des öffentlichen Rechts, Holzmarktstr. 15-17, 10179 Berlin. Der Jahresabschluss wird in den für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufgestellten Konzernabschluss einbezogen. Der von der BVG aufgestellte Konzernabschluss wird im Unternehmensregister des Bundesanzeigers offengelegt.

Nachtragsbericht

Vorgänge, die für die Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage von besonderer Bedeutung wären, sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

Gewinnverwendung

Der Jahresüberschuss und der Gewinnvortrag aus dem Vorjahr soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

A N L A G E S P I E G E L

Anfangsstand

Umbuchungen