MONTWILL GmbH

MONTWILL GmbH

Bergisch Gladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Montwill GmbH hat ihren Sitz in Bergisch Gladbach. Die Gesellschaft ist in dem beim Amtsgericht Köln geführten Handelsregister unter HRB 46294 eingetragen.

Die Gesellschaft stellt den Jahresabschluss nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches und den diese ergänzenden Rechnungslegungsvorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages auf. Sie ist eine "kleine Kapitalgesellschaft" i.S. der angegebenen gesetzlichen Bestimmungen und nimmt für Zwecke der Offenlegung, bei der Gliederung der Bilanz und bei der Aufstellung des Anhangs größenabhängige Erleichterungen der §§ 266, 274a, 276, 288 HGB in Anspruch.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG und andere Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind in den Anhang aufgenommen worden.

Die Wertansätze der Bilanz zum 31. Dezember 2021 sind unverändert in die Buchführung des Geschäftsjahres 2022 übernommen worden. Von den im Geschäftsjahr 2021 angewandten Ausweis-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen ist im Berichtsjahr nicht abgewichen worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Anfangsbestände und die Zugänge der immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und der Sachanlagen sind zu ursprünglichen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angegeben und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen berechnet nach der linearen Methode vermindert. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von EUR 250,00  bis EUR 1.000,00 werden aus Vereinfachungsgründen mit 20% p.a. abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Wertpapiere werden mit den Anschaffungskosten bilanziert. Soweit erforderlich, ist der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert (§ 253 Abs. 3 und 5 HGB) angesetzt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen ist (§ 253 Abs. 4 HGB). Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten (§ 255 Abs. 2 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Geldmittel sind zum Nennbetrag angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung ausreichender Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragssteuersatz beträgt gegenüber dem Vorjahr unverändert rd. 32 %. Der Gewerbesteuer-Hebesatz beträgt hierbei 460% (Vorjahr: 460%).

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB). Sie werden in Übereinstimmung mit der Bekanntmachung der Deutsche Bundesbank pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen  Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,78% (im Vorjahr: 1,87%) abgezinst.

Für alle am Bilanzstichtag bestehenden Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten - soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren - ist durch Bildung ausreichender Rückstellungen Rechnung getragen. Diese sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Abgeltung der jeweiligen Risiken und möglichen Verpflichtungen erforderlich sein wird. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst worden (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem der Gesellschaft vorliegenden Anlagenspiegel.

Bilanzgewinn / Gewinnvortrag
Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss nach Gewinnverwendung aufgestellt. In den Bilanzgewinn ist der Gewinnvortrag
mit EUR 83.386,23 (Vorjahr: EUR 87.458,56) einbezogen worden.

Zum Bilanzstichtag bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt EUR 74.117,00 (Vorjahr: EUR 93.446,00.
Diese entfallen mit EUR 45.500,00 (Vorjahr: EUR 46.200,00) auf aktive latente Steuern (§ 285 Nr. 28 HGB) und mit
EUR 28.617,00 (Vorjahr: EUR 47.246,00) auf den Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Versorgungsverpflichtungen sind nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet.
Es werden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

·  durchschnittlicher Marktzins von 1,78% (Vorjahr: 1,87%) für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht worden ist
·  Anpassung der laufenden Renten unverändert gegenüber dem Vorjahr 0%, Lohn- und Gehaltssteigerungen unverändert gegenüber dem Vorjahr 0%
nach den Erfahrungswerten aus der Vergangenheit
·  Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G"

Die Pensionsrückstellungen dotieren zum Bilanzstichtag in voller Höhe.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt
sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag
in Höhe von EUR 28.617,00 (Vorjahr: EUR 47.246,00).

Die liquiden Mittel betreffen mit EUR 161.555,07 (Vorjahr: EUR 180.005,07) Liquiditätsreserven für die zum Bilanzstichtag bestehenden
unverfallbaren Versorgungsanwartschaften und -ansprüche, die an versorgungsberechtigte Mitarbeiter zur Sicherung ihrer Ansprüche verpfändet sind.
Diese sind als Deckungsvermögen in Höhe ihres Nominalwerts mit den zugehörigen Versorgungsverpflichtungen saldiert worden (§ 246 Abs. 2 HGB):

Forderungen an bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG) bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Gewerberaummietverträgen von unbestimmter Dauer mit Mietzahlungen
von TEUR 74 p.a. (im Vorjahr TEUR 74 p.a.).

Sonstige Angaben

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.11.2023 festgestellt.