ON Energy GmbH

ON Energy GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben

Die ON Energy GmbH, Dortmund, (im Folgenden "ON" oder "Gesellschaft") wurde am 10. Februar 2021 gegründet. Gegenstand des Unternehmens der Gesellschaft ist im Wesentlichen die Planung, Entwicklung, Errichtung, Veräußerung und der Betrieb von Anlagen im Energie- und Umweltbereich.

Die Gesellschaft ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Dortmund unter der Nummer HRB 33408 eingetragen.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die ON ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Mit Beteiligungsvertrag vom 26. Mai 2023 zwischen der Solar Ruhr GmbH, Iserlohn, (im Folgenden "Solar Ruhr") und der Green FOX Energy GmbH, Hamburg, (im Folgenden "GFE") wurde vereinbart, dass die GFE 50 % der Anteile an der Gesellschaft von der Solar Ruhr erwirbt.

Darüber hinaus wurde vereinbart, dass sich die Solar Ruhr dazu verpflichtet, gegenüber der ON gewährte Darlehen über insgesamt T€ 3.848 gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in die Kapitalrücklage der Gesellschaft einzulegen. Zudem verpflichtete sich die GFE, T€ 1.054 gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in die Kapitalrücklage der Gesellschaft einzuzahlen.

Bilanzierung - und Bewertungsgrundsätze

Allgemeine Angaben

Die Bilanz ist gemäß § 266 Abs. 1 HGB in Kontoform aufgestellt, wobei die entsprechenden Gliederungsvorschriften beachtet wurden. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Jahresabschluss sind die Bilanzierungsmethoden der §§ 246-251 HGB beachtet worden. Es sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit den Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen saldiert worden. Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert sind.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gesellschaft macht von der Möglichkeit des § 276 HGB Gebrauch und stellt eine verkürzte Gewinn- und Verlustrechnung auf.

Bilanzierung und Bewertung von Aktivposten

Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit entgeltlich erworben, zu Anschaffungskosten aktiviert und grundsätzlich planmäßig über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig und basieren auf der Nutzungsdauer. Die verwendete Nutzungsdauer des Sachanlagevermögens liegt für die Betriebsausstattung in der Regel bei 1 bis 5 Jahren.

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die unterjährig erworben wurden, werden zeitanteilig abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Zeitwerte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird handelsrechtlich die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2 EStG angewendet. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut € 800,00 nicht übersteigen.

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten bewertet.

Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen, wenn die Wertminderung als voraussichtlich dauerhaft angesehen wird.

Vorräte werden mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich direkt zurechenbarer Nebenkosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Der Ansatz der unfertigen Leistungen erfolgt mit den Herstellungskosten. Die Gesellschaft hat im Zuge der Bewertung der Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB für die Aktivierung von Fremdkapitalzinsen Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit erkennbar unsicher ist, werden angemessene Wertberichtigungen vorgenommen.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag zum Bilanzstichtag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen. Die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das Stammkapital sowie die Kapitalrücklage werden zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen, berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

In den Finanzanlagen sind die Beteiligungen an folgenden Gesellschaften ausgewiesen, die sämtlichst ihren Sitz in Dortmund bzw. in Iserlohn haben:

1 Bei den ausgewiesenen Jahresergebnissen handelt es sich um ungeprüfte Zahlen für das Geschäftsjahr 2023.

Umlaufvermögen

Die Vorräte betreffen mit T€ 5.414 (Vj. T€ 2.348) aktivierte Leistungen von in Ausführung befindlichen Solarprojekten, insbesondere Planungsleistungen für zu realisierende Projekte sowie insbesondere auch um Vorlaufkosten für die Planungsaktivitäten. Die Geschäftsführung hat die Werthaltigkeit der unfertigen Leistungen und der damit verbundenen aktivierten Kosten am Bilanzstichtag beurteilt und Wertabschläge im erforderlichen Umfang berücksichtigt.

Der Anstieg der unfertigen Leistungen im Vergleich zum Vorjahr beruht im Wesentlichen auf dem weiteren Fortschritt der Entwicklungsreife der Projekte sowie der Akquisition neuer Flächen und Projekte.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen T€ 31 (Vj. T€ 8) betreffen überwiegend Weiterbelastungen an die Solar Ruhr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Darlehensforderungen zzgl. aufgelaufener Zinsen in Höhe von T€ 264 (Vorjahr: T€ 0) enthalten. In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr nicht enthalten.

Anlage 3 Seite 5

Die sonstigen Vermögensgegenstände T€ 267 (Vorjahr: T€ 287) betreffen im Wesentlichen Vorsteuervergütungsansprüche.

Die Zahlungsmittel belaufen sich zum Bilanzstichtag auf T€ 40 (Vorjahr: T€ 16).

Im Berichtsjahr wurden aktive Rechnungsabrechnungsposten in Höhe von T€ 3 (Vorjahr: T€ 21) gebildet.

Diese betreffen im Wesentlichen Versicherungsbeiträge.

Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gemäß § 272 HGB.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert T€ 60 (Vorjahr: T€ 60). Das Stammkapital wurde in voller Höhe eingezahlt.

Die Kapitalrücklage erhöhte sich im Berichtsjahr um T€ 4.901. Wir verweisen hierzu auf den Abschnitt

Allgemeine Angaben.

Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Rückstellungen für Personalkosten T€ 126 (Vj. T€ 0) beinhalten im Wesentlichen variable Vergütungsbestandteile, die anhand definierter Meilensteine von Projekten auszahlungswirksam werden.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit T€ 30 ausstehende Eingangsrechnungen sowie die Rückstellungen für die Berufsgenossenschaft i.H.v. T€ 12.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert und stellen sich wie folgt dar:

Der Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um T€ 192 auf T€ 282 sowie die Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern um T€ 1.363 auf T€ 2.709 resultiert im Wesentlichen aus der Ausweitung der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft und der hiermit verbundenen Inanspruchnahme von Dienstleistungen sowie der Finanzierung der Gesellschaft im Zusammenhang mit ihrer Projektenwicklungstätigkeit.

Im Gegenzug war für die sonstigen Verbindlichkeiten ein Rückgang, um T€ 1.441 auf T€ 90 zu verzeichnen, der im Wesentlichen aus der Rückführung eines Darlehens von T€ 1.054 im Zuge der Erhöhung der Kapitalrücklage resultiert.

Der Zinssatz der von den Gesellschaftern der ON gewährten Darlehen beträgt 3,5%.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Rohergebnis

Das Rohergebnis der Gesellschaft ist geprägt durch die Bestandsveränderung der unfertigen Leistungen in Höhe von T€ 3.066 (Vj.: T€ 1.719).

Personalaufwand

Der Anstieg der Personalaufwendungen im Vergleich zum Vorjahr um T€ 2.106 auf T€ 2.992 beruht im Wesentlichen auf der Erhöhung der Mitarbeiteranzahl auf durchschnittlich 27. Darüber hinaus sind Mitarbeiterrekrutierungen und die hiermit verbundenen Personalaufwendungen, die im Verlauf des vergangenen Geschäftsjahres vorgenommen worden sind, im Berichtsjahr mit ihrem vollen Jahresbeitrag aufwandswirksam geworden.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Für die sonstigen betrieblichen Aufwendungen war ein Anstieg, um T€ 459 auf T€ 788 zu verzeichnen. Die größten Aufwandspositionen setzen sich wie folgt zusammen:

Im Wesentlichen sind die Kostensteigerungen auf die Ausweitung der Vertriebsaktivitäten und den personellen Ausbau der Vertriebsabteilung sowie der Ausweitung der Geschäftstätigkeit der ON zurückzuführen. Die Erhöhung der Fahrzeugkosten um T€ 100 beruht auf der erhöhten Anzahl von Außendienstmitarbeitern und den hiermit verbundenen Kosten. In den Fremdleistungen und Fremdarbeiten werden Provisionen für die Vermittlung von Personal ausgewiesen. Die sonstigen Kosten beinhalten im Wesentlichen Reisekosten, (T€ 41), Rechts- und Beratungskosten (T€ 22), Buchführungskosten (T€ 16) sowie Abschluss- und Prüfungskosten (T€ 16).

Zinsergebnis

Die Zinserträge i.H.v. T€ 5 (Vj. T€ 0) resultieren aus kurzfristigen Darlehen, die den einzelnen Tochtergesellschaften gewährt worden sind. Die Zinsaufwendungen sind im Berichtsjahr um T€ 61 auf T€ 83 gestiegen und resultieren aus dem erhöhten Kapitalbedarf der Gesellschaft.

Sonstige Angaben und Erläuterungen

Finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Mietverpflichtungen bis Juni 2027 für angemietete Büroflächen mit einem Jahresbetrag in Höhe von T€ 141.

Gemäß des Service- und Dienstleistungsvertrages vom 12 Juni 2023 zwischen der Sun Area GmbH, Iserlohn, und der Gesellschaft resultieren bis zum 31. März 2025 monatliche fixe Vergütungen in Höhe von T€ 30 und somit zum Bilanzstichtag finanzielle Verpflichtungen von insgesamt T€ 450.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 haben sich für die Gesellschaft nicht ergeben.

Im Jahresdurchschnitt waren im Unternehmen 27 Mitarbeiter (Vj.: 14) angestellt.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind, Dr. Oliver Klein, Kaufmann, Dinslaken,

Norman Luth, Kaufmann, Witten, und

Alexander Street, Kaufmann, Hamburg.

Der Jahresabschluss basiert auf folgender noch zu beschließender Ergebnisverwendung:

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 09.09.2024 festgestellt.