ALOS GmbH

ALOS GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2022 bis zum 31.03.2023

Bilanz zum 31. März 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. April 2022 bis 31. März 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

der ALOS GmbH Köln

Gliederung

I. Allgemeine Angaben

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

III. Erläuterungen zur Bilanz

IV. Sonstige Angaben

V. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wird auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften (HGB, GmbHG) unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung erstellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den Bestimmungen der § 266 bzw. § 275 HGB für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma ALOS GmbH im Handelsregister des Amtsgerichtes Köln unter der Nummer HRB 94577 eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Köln.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft läuft vom 01.04. bis zum 31.03. des Folgejahres.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs.1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften.

Das Anlagevermögen wird mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauer beträgt drei bzw. fünf Jahre.

Die beweglichen Anlagegüter werden nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer in der Regel linear abgeschrieben, wobei die Zugänge zeitanteilig abgeschrieben werden.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von 250,00 € bis zu 1.000,00 € werden über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.

Die Nutzungsdauer der anderen Anlagen sowie der Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt zwischen 3 und 15 Jahren.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten (gleitende Durchschnittspreise) bewertet. Das Niederstwertprinzip wird beachtet. Unverkäufliche oder technisch überholte Produkte werden wertberichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert bewertet. Für strittige oder uneinbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach einem versicherungsmathematischen Gutachten unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 1,79 % (Vj. 1,80 %) mit dem 10-jährigen Durchschnittzins des Erfüllungsbetrages und der Sterbetafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck, "Richttafeln 2018 G", nach der Projected-Unit-Credit-Methode bewertet. Ein Gehaltstrend wird wie in Vorjahren nicht berücksichtigt, da alle Berechtigten bereits aus dem Unternehmen ausgeschieden sind.

Die Sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben worden sind. Zum 31.03.2023 gibt es wie im Vorjahr keine langfristigen sonstigen Rückstellungen.

Die Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, wird ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Auf der Passivseite werden als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden bei Entstehung mit dem aktuellen Kurs und in der Folge zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im gesonderten Anlagenspiegel als Bestandteil des Anhangs dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 781 T€ (Vj. 592 T€) sind um 189 T€ angestiegen und haben wie im Vorjahr sämtlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 10 T€ (Vj. 6 T€) resultieren aus Lieferungen und Leistungen und haben wie im Vorjahr sämtlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen 44 T€ (Vj. 44 T€). Ein Teilbetrag der sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 21 T€ hat eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vj. 21 T€).

Bei den Pensionsrückstellungen ergab sich im Geschäftsjahr 2010 durch die Umstellung der Bewertung nach BilMoG ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von 133 T€. Von der Übergangsregelung gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Von diesem Betrag wurde im Berichtsjahr 1/15, mithin 9 T€ (Vj. 9 T€), den Pensionsrückstellungen zugeführt und als sonstiger betrieblicher Aufwand ausgewiesen. Die Unterdeckung zum 31.03.2023 beträgt 15 T€ (Vj. 24 T€). Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 3 HGB beläuft sich auf 23 T€ (Vj. 39 T€) und unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten zum überwiegenden Teil Rückstellungen für Urlaubs-, Provisions- und sonstige Ansprüche von Arbeitnehmern und Geschäftsführern in Höhe von 123 T€ (Vj. 236 T€).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Im Rahmen der Geschäftstätigkeit unterhält das Unternehmen Geschäftsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen in folgenden Bereichen:

Alle Geschäfte sind zwischen mittel- oder unmittelbar in 100-prozentigem Anteilsbesitz der KYOCERA CORPORATION, Kyoto / Japan, stehenden Unternehmen zustande gekommen, die in den Konzernabschluss der KYOCERA CORPORATION einbezogen werden.

IV. Sonstige Angaben

Anzahl Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2022/2023 waren durchschnittlich 51 Arbeitnehmer (Vj. 55) im Unternehmen tätig.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen zum 31.03.2023 in Form von Miet- und Leasingverpflichtungen beträgt 253 T€ (Vj. 302 T€).

Der Vorteil dieser Verträge liegt in der geringen Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb und im Wegfall des Verwertungsrisikos. Risiken könnten sich aus der Vertragslaufzeit ergeben, sofern die Objekte nicht mehr vollständig genutzt werden könnten, wofür es derzeit keine Anzeichen gibt.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2022/23 und danach gehörten der Geschäftsführung die folgenden Herren an:

Auf eine Angabe der Bezüge der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 9a HGB wird unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet, da nur einer der Geschäftsführer der Gesellschaft Bezüge erhalten hat und sich dessen Bezüge somit bei entsprechender Angabe ermitteln ließen.

Bezüge der Hinterbliebenen ehemaliger Geschäftsführungsmitglieder

Die Bezüge der Hinterbliebenen ehemaliger Geschäftsführungsmitglieder beliefen sich auf 12 T€ (Vj. 12 T€); die hierfür gebildete Pensionsrückstellung beträgt 190 T€ (Vj. 199 T€).

Mutterunternehmen und Konzernabschluss

Alleiniger Gesellschafter ist die KYOCERA Document Solutions Europe B. V., Hoofddorp / Niederlande.

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen der KYOCERA Document Solutions Inc., Osaka /Japan (kleinster Kreis), und wird gemäß §§ 290 ff. HGB mit ihrer Tochtergesellschaft in den Konzernabschluss der KYOCERA CORPORATION, Kyoto / Japan (größter Kreis), einbezogen. Die Konzernabschlüsse der KYOCERA Document Solutions Inc., Osaka /Japan, und KYOCERA CORPORATION, Kyoto / Japan, sind am Sitz der jeweiligen Gesellschaften erhältlich und werden im japanischen EDINET (Electric Disclosure for Investor's NETwork) unter der Nummer E21726 (KYOCERA Document Solutions Inc., Osaka /Japan) bzw. E01182 (KYOCERA CORPORATION, Kyoto / Japan) veröffentlicht.

Der Konzernabschluss der KYOCERA CORPORATION wird in englischer Sprache im Bundesanzeiger veröffentlicht und ist über die KYOCERA Document Solutions Deutschland GmbH, Meerbusch erhältlich.

Da die ALOS GmbH und ihr 100 % Tochterunternehmen Alos Solution AG, Obfelden / Schweiz, in den Konzernabschluss der KYOCERA CORPORATION zum 31. März 2023 einbezogen werden, hat die ALOS GmbH darauf verzichtet, einen Teilkonzernabschluss aufzustellen. Der befreiende Konzernabschluss der KYOCERA CORPORATION wird nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) insgesamt aufgestellt. Der befreiende Konzernabschluss und der befreiende Konzernlagebericht der KYOCERA CORPORATION sind einem nach § 291 Abs. 2 Nr. 1 HGB aufgestellten Konzernabschluss und Konzernlagebericht gleichwertig und der befreiende Konzernabschluss wird geprüft.

Die ALOS GmbH hält zu 100 % die Anteile an der Alos Solution AG, Bachstrasse 29, CH-8912 Obfelden, Schweiz. Das Eigenkapital der Alos Solution AG beträgt zum 31.03.2022 insgesamt 1.076.634,16 CHF bei einem Ergebnis des Geschäftsjahres 2021/2022 in Höhe von 335.474,79 CHF.

Ergebnisverwendungsvorschlag der Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2022/2023

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von -107 T€ (Vj. -134 T€) auf neue Rechnung vorzutragen.

V. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor. Wie sich die wirtschaftliche Entwicklung durch die Folgen der Corona-Krise und des Russland/Ukraine-Krieges entwickeln wird, vermag keiner vorherzusagen. Wir gehen jedoch nicht davon aus, dass sich signifikante Verschlechterungen des Ergebnisses aus diesen Themen ergeben werden.

Datum der Feststellung: 26.10.2023

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.03.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022/2023

der ALOS GmbH

Köln

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

a) Positionierung des Unternehmens

Die ALOS GmbH (im Folgenden kurz ALOS genannt) positioniert sich als Full-Service-Solution-Provider für die Digitalisierung von Geschäftsprozessen. Dabei ist ALOS auf BPA (Business Process Automation) und BPO (Business Process Outsourcing) spezialisiert. Der Fokus liegt auf dem Geschäft mit Komplettlösungen im Rahmen von Digitalisierungsprojekten und reicht vom Posteingang über die entsprechenden Workflows bis hin zur Archivierung, die auch die Digitalisierung der Bestandsakten des Kunden umfasst. ALOS verfügt über ein ausgeprägtes Know-how bei der Integration kundenspezifischer Systeme. Mit rund 68 Mitarbeitern in Deutschland und in der Schweiz wird eine Vielzahl von Kunden mit zum Teil weltweiten Installationen betreut.

b) Organisatorische und rechtliche Struktur

Die ALOS GmbH ist eine rechtlich selbständige Gesellschaft mit Sitz in Köln, welche zu 100 % der KYOCERA Document Solutions Europe B.V. gehört. KYOCERA Document Solutions Europe B.V. ist Anbieter im Bereich Dokumenten- und Enterprise Content-Management. Neben Scannern und Ausgabesystemen bilden Software-Lösungen und Dienstleistungen das Leistungsspektrum der KYOCERA Document Solutions Europe B.V.

ALOS hält 100 % der Anteile an der Alos Solution AG, Schweiz, einem Anbieter von Dokumenten-, Enterprise Content-Management- und Business-Prozess-Lösungen in der Schweiz.

c) Vertriebsstruktur und Dienstleistungen

Zur fachlichen und organisatorischen Beratung von Interessenten und Kunden sind projekterfahrene Gebietsleiter im Bereich Software-Lösungen tätig. Weiterhin betreut ein Vertriebsteam strategische Großkunden (Key-Accounts und BPOs-Business Process Outsourcer). Sales Consultants stehen dem Vertrieb mit ihrem produktspezifischen Wissen für die Entwicklung von Konzepten und Lösungen zur Seite. Organisation und Koordination aller Beteiligten wird von Projektmanagern übernommen und die technische Umsetzung erfolgt von eigenen Systemintegratoren bzw. Software-Entwicklern. Zur Betreuung der Kundensysteme im Bereich Software und Lösungen verfügt das Unternehmen über Teams für telefonischen Update- und Support-Service sowie für Installationen und Schulungen vor Ort. Zwar konnten im Vergleich zum Vorjahr wieder vermehrt Termine vor Ort wahrgenommen werden, die Corona-Schutzmaßnahmen bei einzelnen Kunden haben sich aber weiterhin negativ auf die Bearbeitungszeiten - insbesondere im Bereich Systemintegration - ausgewirkt.

Für den Vertrieb von Scanner-Hardware verbunden mit Capture-Software gibt es ein weiteres Kompetenzteam bei ALOS, denn die Realisierung komplexer Lösungen zur Belegerfassung und Auslesung gehört traditionell zum Kerngeschäft. Je nach Anforderungsprofil werden sowohl Standard Capture-Software von Kodak-Alaris und KOFAX, als auch die individualisierbare Eigenentwicklung ALOS Scan mit leistungsfähigen Dokumenten-Scannern aus dem umfassenden Hardware-Portfolio kombiniert. Der Support für Hardware und technischen Vor-Ort-Service wird durch Partnerfirmen erbracht. Der Hardwarevertrieb konnte, trotz Corona-Schutzmaßnahmen bei verschiedenen Kunden, weiterhin in vollem Umfange erbracht werden.

2. Personal

Der durchschnittliche Personalbestand der ALOS GmbH reduzierte sich im Geschäftsjahr 2022/2023 auf 52 Mitarbeiter (VJ. 55) und zum Ende des Geschäftsjahres waren insgesamt 51 Mitarbeiter für die Gesellschaft tätig. Im Bereich der Systemintegration und des technischen Supportes sind die Positionen aufgrund des Fachkräftemangels nur schwer zu besetzen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

a) Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Im Jahre 2022 ist das Bruttoinlandsprodukt nach den ersten vorläufigen Ergebnissen des statistischen Bundesamts preisbereinigt um 1,9 % (nach 2,6 % im Vorjahr) gestiegen. Nach Auffassung des Bundesministeriums für Wirtschaft und Klimaschutz ("BMWK") hat sich die deutsche Wirtschaft angesichts des Ukrainekriegs, der damit verbundenen Energiekrise und der weltweiten Lieferengpässe als widerstandsfähig erwiesen. Die Ursache sieht das BMWK in Nachholeffekten nach der Corona-Pandemie sowie dem Nachlassen der Lieferengpässe zum Ende des Jahres. Belastet wurde die Wirtschaft jedoch durch einen starken Anstieg der Inflationsrate, die bei rund 7,9 % (nach 3,1 % im Vorjahr) lag.

b) Marktentwicklung / Trends

Nach den im Januar 2023 veröffentlichten Zahlen betrug die Umsatzveränderung für den Bereich Informationstechnik (Bitkom Definition für IT-Hardware, Software und IT-Services): ¹

¹ Quelle: Bitkom, IDC | Januar 2023

Der Bitkom-Präsident Achim Berg stellt in diesem Zusammenhang fest:

"Digitalisierung ist die Antwort auf die multiplen Krisen unserer Zeit. Digitalisierung macht eine Volkswirtschaft resilienter, sie hilft bei globalen Herausforderungen wie dem Klimaschutz und sie erleichtert das Leben der Menschen, in der Gesundheitsversorgung ebenso wie im Bildungsbereich oder in der Mobilität. Wir müssen die Digitalisierung in Wirtschaft, Verwaltung und Gesellschaft verstärken und sollten mehr als nur eine Schippe drauflegen. Wir brauchen eine echte digitalpolitische Zeitwende." ²

² https://www.bitkom.org/Presse/Presseinformation/Digitalbranche-trotzt-der-Krise-schafft-neue-Jobs

Die von Achim Berg beschriebenen Trends können auch bei der ALOS beobachtet werden. Dokumentenmanagement allein reicht vielen Kunden nicht mehr. Prozesse zu digitalisieren und von jedem internetfähigen Standort zu bearbeiten, bleibt ein Kernthema. Dies gilt auch für das Thema Cloud: schnell, ohne eine eigene Infrastruktur aufzubauen, ohne persönlichen Kontakt Leistungen zu nutzten, wird immer mehr nachgefragt. Um die Digitalisierung voranzutreiben, müssen die Informationen natürlich digital vorliegen. Daraus resultiert eine erhöhte Nachfrage nach Dokumentenscannern und Dienstleistungen in diesem Umfeld.

b) Geschäftsverlauf

Durch die Lieferengpässe bei IT-Hardware wurden eine Reihe von Software- und Dienstleistungsprojekten seitens der Kunden verschoben. Unter anderem dadurch konnte insgesamt die im Vorjahr geplante Umsatzsteigerung von 3,7 % nicht erreicht werden; der Umsatz im Geschäftsjahr 2022/2023 ging um rund 4,3 % auf ca. 11.358 T€ zurück.

Die im Berichtszeitraum realisierten Projekte sind, da Komplexität der Integration und Anspruch der Kunden zunehmend wachsen, durch einen weiterhin steigenden Anteil an Dienstleistungs- und Maintenance-Umsätzen geprägt. Bei Neu- und Erweiterungsgeschäften werden Softwarepflege- und Support-Verträge abgeschlossen, die durch Betreuung im täglichen Einsatz eine nachhaltige Kundenbeziehung begründen.

Der Umsatzrückgang ist im Wesentlichen durch Rückgänge im Hardwaregeschäft (32 %) verursacht, die durch den Anstieg der Serviceumsätze um ca. 26 % nicht kompensiert werden konnten.

Im Geschäftsjahr 2022/2023 wurde ein Jahresfehlbetrag von 107 T€ erzielt, der 26 T€ über dem Vorjahresergebnis lag.

III. Lage des Unternehmens

a) Vermögens- und Kapitalstruktur

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um 28 T€ auf 6.529 T€ verringert. Einem Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die auftragsabhängigen Schwankungen unterliegen, um 189 T€ auf 781 T€ sowie abrechnungsbedingt der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten um 136 T€ auf 2.167 T€ steht eine Reduzierung der liquiden Mittel um 327 T€ auf 1.930 T€ gegenüber.

Die passive Rechnungsabgrenzung erhöhte sich abrechnungsbedingt um 332 T€ auf 3.612 T€, die sonstigen Rückstellungen sanken wegen niedrigerer Ansprüche von Arbeitnehmern und Geschäftsführern um 94 T€ auf 244 T€ die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sanken um 163 T€ auf 150 T€.

Das Eigenkapital inklusive Rücklagen und Verlustvortrag hat sich in Höhe des Jahresfehlbetrages um 107 T€ auf 1.784 T€ vermindert. Die Eigenkapitalquote reduzierte sich um 1,5 %-Punkte und beträgt zum 31.03.2023 27,3 %.

b) Finanzlage

Die Liquidität ersten Grades beträgt 424,6 % (Vj. 328,5 %) und die Liquidität zweiten Grades 603,4 % (Vj. 419,0 %). Die liquiden Mittel sind somit ausreichend, um die kurzfristigen Verbindlichkeiten jederzeit tilgen zu können.

c) Ertragslage

Der Umsatz der ALOS GmbH betrug im Geschäftsjahr 2022/2023 11.358 T€ (Vj. 11.864 T€) und lag damit um 507 T€ (-4,3 %) niedriger als im Vorjahr.

Im Geschäftsjahr 2022/2023 betrug der Materialaufwand 6.280 T€ (Vj. 6.965 T€). Gegenüber dem Vorjahr reduzierte er sich um 685 T€ (-9,8 %) überproportional zum Umsatzrückgang, da der Umsatzrückgang im Wesentlichen durch Umsatzeinbußen im margenarmen Hardwaregeschäft verursacht wurde.

Die Rohertragsquote hat sich um 3,4 %-Punkte auf 44,7 % erhöht. Dies ist insbesondere bedingt durch einen geringeren Umsatzanteil des margenarmen Hardwaregeschäfts.

Der Personalaufwand im Geschäftsjahr 2022/2023 erhöhte sich um 30 T€ gegenüber dem Vorjahr auf 3.944 T€ (+0,8 %). Wesentliche Ursache sind Gehaltsanpassungen.

Auch die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich um 40 T€ auf 1.440 T€. Hier haben sich unter anderem höhere Kosten für Personalschulungen sowie höhere Energie- und Kraftstoffkosten ausgewirkt.

Durch die Beteiligung an der Alos Solution AG, Schweiz konnte eine Dividendenausschüttung im Geschäftsjahr in Höhe von 169 T€ (Vorjahr 271 T€) verbucht werden.

IV. Finanzielle Leistungsindikatoren

Zur Analyse der Ertragslage der Gesellschaft wurden die folgenden Rentabilitätskennzahlen und Aufwandsstrukturkennzahlen ermittelt:

Keine Steuerung durch nichtfinanzielle Leistungsindikatoren.

Die Erhöhung der Rohertragsquote ist im Wesentlichen auf den niedrigeren Anteil des margenschwachen Hardwaregeschäftes zurückzuführen.

V. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

a) Risikomanagementsystem

Unsere Gesellschaft ist in das Konzernberichtswesen der Kyocera Document Solutions Corporation, Osaka / Japan, eingebunden. In diesem Zusammenhang erstellen wir Planungsrechnungen und monatliche Konzernreports.

Unter anderem wirken sich die Anforderungen aufgrund der Notierung der Konzernmutter an der Börse in Tokio / Japan auf die ALOS im Rahmen eines konzernweiten Risikomanagements aus. Aus diesen konzernweiten Anforderungen ergeben sich gravierende Vorteile für die einzelnen Ländergesellschaften hinsichtlich der Risikofrüherkennung und der Einleitung von Gegenmaßnahmen; dies gilt auch für ALOS. Innerhalb der ALOS-Gesellschaften wurde hierzu eine interne Kontrollstruktur geschaffen, indem für jeden Bereich die Prozesse schriftlich aufgenommen, analysiert und optimiert sowie empfehlenswerte Änderungen und Kontrollen implementiert wurden. Bei der Implementierung der Prozesse wurden die Mitarbeiter der jeweiligen Abteilungen in die Prozesse einbezogen. Die Verantwortung der einzelnen Prozesse liegt auf den einzelnen Managementebenen. Die internen Prozesse sind entsprechend den bestehenden Vorgaben dokumentiert und werden regelmäßig intern getestet.

b) Risiken

• Marktrisiken

Nach Ansicht des Sachverständigenrates zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung hat sich der kurzfristige Ausblick auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland gegenüber dem Herbst 2022 leicht verbessert, die Lage bleibt aber angespannt. Der Sachverständigenrat erwartet für 2023 ein Wachstum des Bruttoinlandsprodukts (BIP) von 0,2 Prozent und für das Jahr 2024 ein Wachstum von 1,3 Prozent. Auch die Vorhersagen der anderen Institute aus März 2023 sehen das Wirtschaftswachstum für 2023 in einem Bereich zwischen - 0,1 % und +0,5 %.

Zwar haben sich die Lieferengpässe im Jahresverlauf 2022 entspannt, jedoch ist eine Verschlechterung für 2023 nicht auszuschließen. Störungen der Logistikketten und Chipmangel können Auswirkung auf die Verfügbarkeit von IT-Produkten haben und das Projektgeschäft erschweren sowie die allgemeine Geschäftsentwicklung in Deutschland beeinträchtigen.

Auch die Inflationsrate wird nach Einschätzung der Wirtschaftsforschungsinstitute weiter auf hohem Niveau bleiben. So rechnet das IFO-Institut mit einer Gesamtinflationsrate von 6,2 % für 2023 und einer Normalisierung erst im Jahre 2024.

• Forderungsausfallrisiken

ALOS unterliegt einem branchenüblichen Forderungsausfallrisiko. Diesem Risiko wird dadurch begegnet, dass Lieferforderungen weitgehend durch eine Kreditausfallversicherung abgedeckt werden und durch die interne Finanzbuchhaltung regelmäßige Analysen des Zahlungsverhaltens der Kunden durchgeführt werden.

• Fremdwährungsrisiken

Fremdwährungsrisiken bestehen nicht, da die Geschäftsvorgänge weiterhin fast ausschließlich in Euro abgewickelt werden.

• IT-(Informationstechnologie-) Risiken

Grundsätzlich stellen die international zunehmende Vernetzung der IT-Systeme und der Anspruch auf permanente Verfügbarkeit der IT immer höhere Ansprüche an die eingesetzte IT und deren Infrastruktur. Mit dem Einsatz moderner Hard- und Software, der Einbindung externer Dienstleister sowie einer stetigen technologischen Erneuerung unserer IT-Infrastruktur begegnet ALOS möglichen Risiken und gewährleistet die Verfügbarkeit und Sicherheit der IT-Systeme.

• Personalrisiken

Weiterhin wird das Wachstum jedoch durch den Arbeitsmarkt gebremst. Neue Mitarbeiter anzuwerben, wird wegen des steigenden Bedarfs an Fachkräften für die Digitalisierung und der demographischen Entwicklung immer schwieriger. ALOS begegnet dem durch Maßnahmen zur Personalbindung (wie z.B. Schulungen, der Schaffung attraktiver Arbeitsbedingungen) und unternehmensübergreifenden Recruitinganstrengungen innerhalb deutschen Kyocera Gesellschaften.

• Unternehmensfortführung (Going Concern)

Es bestehen derzeit weder bestandsgefährdende oder entwicklungsbeeinträchtigende Risiken noch solche Risiken, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Gesellschaft in ihrer künftigen Entwicklung haben.

Bei den vorgenannten Einzelrisiken wird aufgrund der bestehenden Maßnahmen bzw. der Ausgestaltung des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems von einer eher geringen Eintrittswahrscheinlichkeit bei ohnehin jeweils geringem Risikograd ausgegangen. Dennoch können Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit sowie die Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vollends ausgeschlossen werden. Die Risikoeinschätzung hat sich im Vergleich zum Vorjahr im Wesentlichen nicht verändert. Insgesamt sind nach Einschätzung der Geschäftsführung die finanziellen Auswirkungen der Risiken bzw. die Gesamtrisikolage beherrschbar.

Sollte sich allerdings die Konjunktur deutlich schlechter entwickeln als oben dargestellt, könnte dies auch negative Auswirkungen auf unser Ergebnis haben.

Bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht erkennbar.

2. Chancenbericht

Durch die kontinuierliche Ausweitung des anorganischen Wachstums von KYOCERA ist die Gruppe durch die Zukäufe der Unternehmen AKI GmbH ("AKI"), ALOS GmbH, Ceyoniq GmbH, Optimal Systems GmbH und Everteam GmbH in den letzten Jahren sehr gut für die Zukunft aufgestellt. Mittels dieses breiten Produktportfolios im Dokumentenbereich von der Erfassung (Scannen, Capturing) über die Verarbeitung bzw. Optimierung von Druckprozessen bis hin zu einem "Content Management" und einer Ausgabe von Dokumenten auf KYOCERA Druckern und Kopierern (MFP) ist der gesamte Dokumentenverarbeitungsprozess abgedeckt.

Mit diesem Ansatz bieten wir zukunftsträchtige Kundenlösungen (z.B.: Unternehmenswissen wird digital nutzbar gemacht; der digitale Arbeitsplatz wird Realität etc.), die uns für das Thema "Digitale Transformation" ein gutes Stück nach vorne bringen werden.

Zu Beginn des Geschäftsjahres 2023 haben wir die Organisation innerhalb der Gesellschaften Kyocera Document Solutions Deutschland GmbH ("KDDE") , ALOS und AKI noch stärker auf einen gemeinsamen Marktauftritt ausgerichtet. Auf diese Weise wollen wir Unternehmen einen ganzheitlichen Ansatz bieten, um ihre Geschäftsprozesse zukunftsfähig zu machen.

Die Pandemie-Lage hat allen Unternehmen klar aufgezeigt, dass Digitalisierung ein Muss ist. Die Nachfrage und die aktuell gewonnenen Projekte zeigen, dass die ALOS mit Ihrem Produkt- und Lösungsangebot hier den Anforderungen des Marktes zukunftsorientiert aufgestellt ist.

Digitalisierung von analogen Informationen, Aufbereitung von Informationen aus jeglichen Quellen, Dokumentenmanagement und die Unterstützung oder Automation von Arbeitsprozessen wird verstärkt nachgefragt.

Die angebotenen Lösungen sind sowohl beim Kunden als CLOUD-Lösung oder als Managed Service einsetzbar, welches die Akzeptanz der Kunden erhöht.

Durch die Lieferengpässe im Jahre 2022 haben viele Unternehmen Digitalisierungs-Projekte verschieben müssen. Es ist davon auszugehen, dass ein Teil dieser Projekte in den nächsten Monaten realisiert wird - der damit verbundene Nachholeffekt eröffnet Chancen für das Geschäftsjahr 2023/2024.

3. Prognosebericht

Zu Beginn des Geschäftsjahres 2022/2023 haben wir die Organisation innerhalb der Gesellschaften KDDE, ALOS und AKI noch stärker auf einen gemeinsamen Marktauftritt ausgerichtet. Auf diese Weise wollen wir Unternehmen einen ganzheitlichen Ansatz bieten, um ihre Geschäftsprozesse zukunftsfähig zu machen. Wir gehen davon aus, dass dieser Ansatz sowie die Nachholeffekte bei unseren Kunden insgesamt zu einer Umsatzsteigerung führen werden. Für das Geschäftsjahr 2023/2024 erwarten wir insgesamt einen Umsatz zwischen 12.000 T€ und 12.900 T€ bei einer gleichbleibenden bis geringfügig verbesserten Rohertragsquote.

Für unsere Prognose haben wir die oben beschriebenen Einschätzungen der Wirtschaftsforschungsinstitute zu Grunde gelegt. Den Krieg in der Ukraine haben wir bei diesen Planungen insoweit berücksichtigt, als er das Wirtschaftswachstum insgesamt bremsen wird. ALOS und der KYOCERA-Konzern verfügen über keine Produktionsstätten in Russland oder der Ukraine und ALOS erzielt dort keine Umsätze. Eine unmittelbare Belastung liegt daher nicht vor. Die Prognose ist allerdings mit einer hohen Unsicherheit behaftet, da die weitere Entwicklung des Krieges in der Ukraine und dessen Auswirkungen auf die deutsche Wirtschaft nicht abzusehen sind.

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die ALOS GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ALOS GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. März 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. April 2022 bis zum 31. März 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ALOS GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. April 2022 bis zum 31. März 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.