FLEX Capital Management GmbH

FLEX Capital Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die FLEX Capital Management GmbH mit Sitz in Berlin ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer HRB 202272 B eingetragen.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr und umfasst den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff.) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Obwohl die Gesellschaft nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen eine kleine Kapitalgesellschaft ist, darf, bei der Aufstellung, nach § 45 KAGB auf den Lagebericht nicht verzichtet werden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten worden.

Zur zutreffenden und vergleichbaren Darstellung wurden die Vorjahreszahlen der Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (+ TEUR 267), der sonstigen Verbindlichkeiten (-TEUR 267), der sonstigen Vermögensgenstände (+TEUR 19) und Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten (-TEUR 19) mit angepasst.

Bei der Bilanzierung und Bewertung wurde von dem going-concern-Prinzip ausgegangen.

AKTIVA

Immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und um Abschreibungen vermindert. Erworbene Domain-Adressen wurden nicht abgeschrieben.

Die Abschreibungen erfolgen planmäßig entsprechend der betriebsüblichen Nutzungsdauer unter Berücksichtigung der handelsrechtlichen und steuerlichen Vorschriften nach der linearen Methode. Die betriebliche Nutzungsdauer von Einbauten auf fremden Grundstücken wurde dem Mietvertrag unter Annahme des Optionsrechst zur Mietvertragsverlängerung entnommen.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die zu einer selbständigen Nutzung fähig sind, und bei denen die Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 800,00 nicht übersteigen, werden sofort als geringwertige Wirtschaftsgüter abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit erforderlich, bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung erfolgt eine Bewertung zum niedrigeren beizulegenden Wert. Bei Wegfall der Gründe für die Wertminderung erfolgt eine entsprechende Wertaufholung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert ausgewiesen.

Auszahlungen im Berichtsjahr, die Aufwendungen für künftige Perioden darstellen, sind im Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

PASSIVA

Das Gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem Erfüllungsbetrag bewertet. Sie beinhalten alle bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit Laufzeiten über einem Jahr werden abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Währungsumrechnung von auf fremde Währung lautenden Verbindlichkeiten wird zum Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank am Bilanzstichtag vorgenommen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen entfallen vollständig auf Sonstige Vermögensgegenstände. In Höhe von EUR 60.098,00 (Vorjahr EUR 0,00) beinhalten die Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen Forderungen gegen Gesellschafter.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, enthalten Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 40.065,70. Außerdem entfallen EUR 55.410,78 (Vorjahr: EUR 0,00) auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie EUR 40.065,70 (Vorjahr: EUR 0,00) auf Sonstige Vermögensgegenstände. Darüber hinaus entfallen diese mit EUR 40.065,70 auf Forderungen gegen Gesellschafter.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 80.893,46 (Vorjahr EUR 80.154,87) aus Darlehen und im Vorjahr einer Kautionsforderung.

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von insgesamt EUR 694.465,17 (Vorjahr: EUR 1.821.951,14) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfielen im Vorjahr vollständig auf Sonstige Verbindlichkeiten sowie auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, entfielen im Vorjahr vollständig auf Sonstige Verbindlichkeiten.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen auf Steuern EUR 194.626,49 (Vorjahr: EUR 363.397,11) und auf soziale Sicherheit EUR 2.490,28 (Vorjahr: EUR 0,00).

Es bestanden zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 7 HGB.

4. Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen zum 31. Dezember 2023 TEUR 1.489 (Vorjahr.: TEUR 566).

Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen der FLEX Capital Fund II GP GmbH betragen TEUR 12,5 (Vorjahr: TEUR 12,5) sowie für die FLEX Capital Fund III GP GmbH TEUR 12,5 (Vorjahr: TEUR 12,5).

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte in 2023 durchschnittlich 20 (Vorjahr: 16) Mitarbeiter, davon 20 (Vorjahr: 16) in Vollzeit.

Geschäftsführer

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2023 an:

Herr Christoph Jost, Kaufmann, Berlin
Herr Peter Waleczek, Kaufmann, Berlin

Gegenüber einem Geschäftsführer bestehen zum 31. Dezember 2023 Forderungen aus einem Darlehensvertrag und einer kurzfristigen Auslage in Höhe von EUR 52.429,88 (Vorjahr: EUR 52.429,88). Das Darlehen wird mit 2% verzinst.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Überschuss des Jahres 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.11.2024 festgestellt.