STEAG Group GmbH

STEAG Group GmbH (vormals: Blitz D23-60 GmbH)

Essen (vormals: Düsseldorf)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 28.06.2023 bis zum 31.12.2023

Sonstige Berichtsbestandteile

Der Jahresabschluss wurde am 13. August 2025 festgestellt.

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 28. Juni bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen des Jahresabschlusses

A) Allgemeine Erläuterungen

Die mit Urkunde vom 11. Mai 2023 gegründete Blitz D23-60 GmbH wurde am 28. Juni 2023 in das Handelsregister eingetragen. Alleinige Gesellschafterin ist die STEAG Holding GmbH, Essen (vormals Benki MidCo GmbH, Düsseldorf).

In der Gesellschafterversammlung vom 8. August 2023 wurde die Firma der Gesellschaft in Benki BidCo GmbH geändert und der Gegenstand des Unternehmens in den Erwerb, das Halten, Verwalten und Verwerten von Beteiligungen an Unternehmen, die Dienstleistungen im Bereich der Energieversorgung und damit verbundene Leistungen erbringen, beschlossen.

In der Gesellschafterversammlung vom 13. Februar 2024 wurde die Firma der Gesellschaft in STEAG Group GmbH geändert und die Sitzverlegung nach Essen beschlossen. Darüber hinaus wurde der Gegenstand des Unternehmens geändert in: Der Erwerb, das Halten, Verwalten und Verwerten von Beteiligungen an Unternehmen, die Dienstleistungen im Bereich der Energieversorgung und damit verbundene Leistungen erbringen. Die Gesellschaft erbringt darüber hinaus Geschäftsführungsleistungen sowie Dienstleistungen administrativer, finanzieller, kaufmännischer oder technischer Art an die Gruppenunternehmen und alle sonstigen damit in Zusammenhang stehenden Dienstleistungen.

Der Abschluss der STEAG Group GmbH (mit Sitz in Essen, Amtsgericht Essen, HRB 35455) wird nach den Vorschriften des HGB in der für diesen Abschluss gültigen Fassung und des GmbHG aufgestellt.

Der Jahresabschluss wird in Euro (€) aufgestellt, die Beträge werden in Mio. € angegeben.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die STEAG Group GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 267a Abs. 3 (Nr. 3) HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen sind § 264 Abs. 1, § 274a und § 288 Abs. 1 HGB, sofern für den Abschluss zutreffend, in Anspruch genommen worden.

Die STEAG Group GmbH hat sämtliche Anteile an der STEAG GmbH („STEAG“), Essen, mit Ablauf des 31. Dezember 2023 (sogenanntes Mitternachtsgeschäft) von der KSBG Kommunale Beteiligungsgesellschaft GmbH & Co. KG („KSBG“), Essen, erworben. Der Zugang der Anteile erfolgte bei der STEAG Group GmbH zum 1. Januar 2024.

B) Bilanzierung und Bewertung

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder, bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen, zu niedrigeren beizulegenden Zeitwerten bilanziert. Unverzinsliche Ausleihungen werden mit dem Barwert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert.

Besonderen Risiken im Forderungsbestand wird durch Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko wird außerdem durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Unter den flüssigen Mitteln sind der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten erfasst. Sie sind zum Nennwert bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken der handelsrechtlichen Vorschriften ausreichend Rechnung und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

II. Erläuterung der Bilanz

(1) Anlagevermögen

Unter den sonstigen Ausleihungen werden Ausleihungen an die STEAG ausgewiesen. Gemäß Vertrag vom 29. Dezember 2023 zwischen der Gesellschaft, der KSBG und der STEAG wurde die erste Tranche der zwischen der KSBG und STEAG bestehenden Forderung aus einem vorherigen Shareholder Loan in Höhe von 224,5 Mio. € erworben. Der Erwerb der ausstehenden 2. Tranche in Höhe von 320,0 Mio. € erfolgte zum 15. Februar 2024. Die Ausleihung ist unverzinslich und darf entsprechend der Vereinbarung aus dem Vertrag innerhalb von 12 Monaten nach Erwerb nicht getilgt oder anderweitig erfüllt werden.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden die Forderungen aus der Einlage der restlichen 0,0 Mio. € bilanziert.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden im Wesentlichen die Anschaffungskosten (inklusive Anschaffungsnebenkosten) für die Anteile an der STEAG ausgewiesen. Zum 31. Dezember 2023 war hiervon ein Teilbetrag in Höhe von 343,4 Mio. € bereits an die Veräußerin gezahlt worden. Der ausstehende Betrag des vorläufigen Kaufpreises in Höhe von 342,6 Mio. € wird zum Bilanzstichtag unter den sonstigen Vermögensgegenständen sowie gegenläufig unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Mit Übertragung der Anteile am 1. Januar 2024 wurden der Vermögensgegenstand umgegliedert in das Finanzanlagevermögen als Anteile an verbundenen Unternehmen. Zum Zeitpunkt der Aufstellung befinden sich die Parteien noch in Verhandlungen bezüglich des endgültigen Kaufpreises der Anteile an der STEAG.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

(3) Flüssige Mittel

Unter den flüssigen Mitteln sind Guthaben bei Kreditinstituten erfasst.

(4) Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet i. H. v. 3,2 Mio. € (Vorjahr - Mio. €) Ausgaben im Zusammenhang mit dem Erwerb der Anteile an der STEAG GmbH, die Aufwendungen für eine gewisse Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Darüber hinaus wird im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten der Unterschiedsbetrag zwischen Auszahlungsbetrag und Nominalvolumen eines im Dezember 2023 aufgenommenen Kredits ausgewiesen. Dieses Disagio wird aufwandswirksam linear über die Laufzeit des Kredits aufgelöst. Das Volumen des Disagios betrug zum Bilanzstichtag 13,5 Mio. € (Vorjahr - Mio. €).

(5) Gezeichnetes Kapital

Zum Stichtag betragen die noch nicht eingeforderten Einlagen in das Stammkapital 0,0 Mio. €.

(6) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten nahezu ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen von empfangenen Leistungen in Zusammenhang mit dem Erwerb der Anteile an der STEAG.

(7) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeit gegenüber Kreditinstituten beinhaltet das Akquisitionsdarlehen zum Erwerb der Anteile an der STEAG GmbH. Mit Wirkung zum 28. Juni 2024 wurde dieses Darlehen im Rahmen eines Debt-Push-Down mit schuldbefreiender Wirkung von der Iqony GmbH, Essen, einem Tochterunternehmen der STEAG GmbH, übernommen. Als Gegenleistung für die Übernahme des Bankdarlehens hat die Iqony GmbH der Gesellschaft ein Upstream-Loan in entsprechender Höhe gewährt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten ein zinsloses Darlehen der alleinigen Gesellschafterin STEAG Holding GmbH vom 21. Dezember 2023. Das Darlehen hat eine Laufzeit von 8 Jahren.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber der KSBG aus dem ausstehenden Kaufpreis für die Anteile an der STEAG in Höhe von 342,6 Mio. €. Darüber hinaus beinhaltet der Posten Verbindlichkeiten aus einem Upstream-Loan der STEAG GmbH in Höhe von 175,8 Mio. €, welche die Gesellschaft zum 29. Dezember 2023 im Rahmen des Anteilserwerbs von der KSBG übernommen hat.

III. Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung

(8) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten nahezu ausschließlich nicht aktivierungsfähige Rechts- und Beratungsaufwendungen im Zusammenhang mit dem Erwerb der Anteile an der STEAG GmbH sowie andere Dienstleistungsaufwendungen.

IV. Sonstige Angaben

(9) Organe der Gesellschaft

Mitglieder der Geschäftsführung