Klein
Handelsgesellschaft mbH
Unna
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
107.903,00 |
123.159,00 |
| I.
Sachanlagen |
107.903,00 |
123.159,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
366.065,73 |
297.490,17 |
| I.
Vorräte |
156.421,00 |
189.463,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
142.873,31 |
92.184,97 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
22.372,00 |
22.372,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
66.771,42 |
15.842,20 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
1.006,86 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
242.912,81 |
208.890,98 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
716.881,54 |
630.547,01 |
Passiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
233.890,98 |
-217.072,25 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
34.021,83 |
450.963,23 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
242.912,81 |
208.890,98 |
| B.
Rückstellungen |
42.512,00 |
28.717,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
674.369,54 |
601.830,01 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
568.251,27 |
451.394,24 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
106.118,27 |
150.435,77 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
716.881,54 |
630.547,01 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2018
der
Klein Handelsgesellschaft mbH, Unna
Allgemeine Angaben
Von der Gesellschaft sind die Vorschriften für
kleine Gesellschaften zu beachten.
Die größenabhängigen Erleichterungen
der §§ 274a und 288 HGB wurden in Anspruch
genommen.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind
unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden maßgebend:
Angaben zur Bilanz
Anlagevermögen
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Vornahme der planmäßigen
Abschreibungen erfolgt unter Zugrundelegung der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.
Geringwertige Anlagegüter mit einem
Einzelanschaffungswert von bis zu 850,00 € werden im
Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.
Das Finanzanlagevermögen ist zu
Anschaffungskosten bewertet.
Umlaufvermögen
Vorräte
Der Ansatz des Vorratsvermögens aufgrund einer
retrograden Wertermittlung. Das strenge Niederstwertprinzip
wird bei der Bewertung beachtet.
Alle Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind mit den
Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren beizulegenden
Werten ausgewiesen. Erkennbare Einzelrisiken sind durch
Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko ist
durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt
worden.
Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten
sind zu Anschaffungskosten (in der Regel dem Nennwert)
bewertet.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Die anteiligen Ausgaben aus der Zeit vor dem
Abschlussstichtag, die Aufwendungen für Folgejahre
darstellen, werden unter den aktiven
Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.
Eigenkapital
Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.
Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen werden mit dem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die Sonstigen Rückstellungen
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verpflichtungen; sie sind ausreichend bemessen
und nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
mit dem Erfüllungsbetrag bewertet. Alle
zukünftigen Preis- und Kostensteigerungen wurden
berücksichtigt.
Alle Rückstellungen, mit einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr, sind mit dem ihrer Restlaufzeit
entsprechenden von der Deutschen Bundesbank
veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden mit den
Erfüllungsbeträgen angesetzt.
Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen
Posten
Posten der Bilanz
Einzelposten des Anlagevermögens
Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die
Abschreibungen des Geschäftsjahres für die
Einzelposten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem
nachfolgenden Anlagenspiegel.
|
Anschaffungs-,
Herstellungs-
kosten
|
Zugänge
|
davon
FK-Zinsen
|
Abgänge
|
Umbuchungen
|
Anschaffungs-,
Herstellungs-
kosten
|
|
01.01.2018
|
|
|
|
|
31.12.2018
|
|
€
|
€
|
€
|
€
|
€
|
€
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
|
Sachanlagen
|
|
|
|
|
|
|
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
157.771,47
|
6.122,23
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
163.893,70
|
Summe Sachanlagen
|
157.771,47
|
6.122,23
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
163.893,70
|
Summe
Anlagevermögen
|
157.771,47
|
6.122,23
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
163.893,70
|
|
kumulierte
Abschreibungen
|
Abschreibungen
Geschäftsjahr
|
Zugänge
|
Abgänge
|
Umbuchungen
|
kumulierte
Abschreibungen
|
|
01.01.2018
|
|
|
|
|
31.12.2018
|
|
€
|
€
|
€
|
€
|
€
|
€
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
|
Sachanlagen
|
|
|
|
|
|
|
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
34.612,47
|
21.378,23
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
55.990,70
|
Summe Sachanlagen
|
34.612,47
|
21.378,23
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
55.990,70
|
Summe
Anlagevermögen
|
34.612,47
|
21.378,23
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
55.990,70
|
|
Zuschreibungen
Geschäftsjahr
|
Buchwert
|
Buchwert
|
|
|
31.12.2018
|
31.12.2017
|
|
€
|
€
|
€
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
Sachanlagen
|
|
|
|
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
0,00
|
107.903,00
|
123.159,00
|
Summe Sachanlagen
|
0,00
|
107.903,00
|
123.159,00
|
Summe
Anlagevermögen
|
0,00
|
107.903,00
|
123.159,00
|
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Alle Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von
bis zu einem Jahr (Vorjahr: 92.184,97 €).
Eigenkapital
Die Gesellschaft ist buchmäßig
überschuldet, da ein nicht durch Eigenkapital
gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 242.912,81 €
ausgeweisen wird.
Die Gesellschaftergeschäftsführerin hat
einen qualifizierten Rangrücktritt über sein
Darlehen in Höhe von 85.850,92 € abgegeben.
Die Geschäftsführerin bestätigt im
Rahmen einer Fortführungsprognose, basierend auf einer
Unternehmensplanung, dass es sich hierbei nur um ein
buchmäßige Überschuldung handelt und dass
sämtliche Verbindlichkeiten mit in Zukunft erzielten
Gewinnen und der daraus resultIerenden Liquidität
beglichen werden können.
Verbindlichkeiten
In den Verbindlichkeiten in Höhe von 674.369,54
werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in
Höhe von 85.850,92 € (Vorjahr: 83.605,08 €)
ausgewiesen.
In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind
enthalten:
|
31.12.2018
|
|
€
|
aus Steuern:
|
52.398,00
|
im Rahmen der sozialen
Sicherheit:
|
11.386,76
|
|
31.12.2017
|
|
€
|
aus Steuern:
|
16.871,12
|
im Rahmen der sozialen
Sicherheit:
|
256,03
|
Organe der Gesellschaft und Gesamtbezüge
Organe der Gesellschaft
Als Geschäftsführerin ist bestellt:
Anja Klein,- Kauffrau -
Unna, den
Klein Handelsgesellschaft mbH, Unna
Anja Klein
|
-
Geschäftsführer -
|
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2018 -
31.12.2018
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 85.850,92 EUR.
1.1.2017 -
31.12.2017
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 83.605,08 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Als Geschäftsführerin ist bestellt:
Anja Klein,- Kauffrau -
Unna, den
Klein Handelsgesellschaft mbH, Unna
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.02.2020 festgestellt.
|
