PONTON GmbH

PONTON GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

PONTON GmbH, Hamburg

I. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die PONTON GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg (HRB 81480).

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Bestimmungen des HGB und des GmbHG aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz gem. § 266 HGB wurde im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft verzichtet gemäß § 264 Abs. 1 HGB auf die Aufstellung eines Lageberichtes.

Die in § 274a HGB und § 288 HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten erfasst und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzung über drei Jahre linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB.

Die planmäßigen Abschreibungen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode pro rata temporis vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Betrag von EUR 800,00 werden im Zugangsjahr in vollem Umfang abgeschrieben.

Die unfertigen Leistungen resultieren aus Projekten, denen Verträge mit Werkvertragscharakter zu Grunde liegen. Sie sind zu Lohnkosten bereits geleisteter Projektstunden zuzüglich sonstiger Projektkosten und angemessener Gemeinkosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert aktiviert.

Erkennbaren Risiken wird durch Abschreibungen oder Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Wertpapiere werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag angesetzt.

Liquide Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Auszahlungen, die Aufwand des Folgejahres darstellen, wurden in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden nicht abgezinst.

Mittelfristig fällige Personalverpflichtungen (TEUR 32,3) wurden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit der zur Erfüllung der Verpflichtungen eingegangenen Rückdeckungsversicherung (TEUR 37,4) verrechnet. Es wurde ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB in Höhe von TEUR 5,1 ausgewiesen.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden zum Nennwert angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Einnahmen, die Ertrag nach dem Stichtag darstellen, wurden als passiven Rechnungsabgrenzungsposten passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Mitarbeiterdarlehen in Höhe von insgesamt TEUR 12,5 (Vorjahr: TEUR 11,2) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten. Der Restbetrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände verteilt sich auf Forderungen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Per Posten sonstige Vermögensgegenstände wird ein Betrag in Höhe von TEUR 12 (Vorjahr: TEUR 6) ausgewiesen, der rechtlich erst nach dem Abschlussstichtag entsteht.

Die Steuerrückstellungen umfassen in voller Höhe erwartete Steueraufwendungen für das Geschäftsjahr 2023.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Personalrückstellungen (TEUR 298,7;

Vorjahr: TEUR 712,9) sowie Gewährleistungsrückstellungen (TEUR 188,0; Vorjahr: TEUR 192,0). Es wurde in diesem Geschäftsjahr eine Drohverlustrückstellung für Dauerschuldverhältnisse in Höhe von TEUR 160 neu gebildet.

Langfristig fällige Verpflichtungen aus einem Sabbatical-Vertrag (TEUR 31,1) sind durch eine Rückdeckungsversicherung mit insgesamt (TEUR 36,2) gesichert. Diese dienen in voller Höhe ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus dem Vertrag und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Es wurden keine Sicherheiten bestellt.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus der Softwareentwicklung und -integration sowie aus Beratungsleistungen und werden überwiegend in der Europäischen Union erzielt.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurden durch die Bildung der Drohverlustrückstellung für Dauerschuldverhältnisse in Höhe von TEUR 160 belastet.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Herr Dr. Michael Merz, Geschäftsführer, Hamburg

Herr Tilo Zimmermann, Geschäftsführer, Hamburg

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 56 (Vorjahr: 54) kaufmännische Angestellte beschäftigt

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Hierbei handelt es sich um Verpflichtungen aus längerfristigen Miet- und Leasingverträgen zum 31. Dezember 2023.

Die Gesellschaft hat einen Dienstleistungsvertrag mit der Cora Management GmbH, Hamburg, abgeschlossen, der Verwaltungs- und Managementaufgaben zum Gegenstand hat. Der Geschäftsbesorgungsvertrag ist auf unbestimmte Zeit geschlossen und kann jeweils bis zum 30.

September zum Ende des laufenden Kalenderjahres gekündigt werden. Der Aufwand daraus beträgt im Jahre 2023 TEUR 286,2 und ist in Folgejahren in ähnlicher Höhe zu erwarten.

Mutterunternehmen

Mutterunternehmen ist Cora Beteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 16. Dezember 2024