TILO Service GmbHLiquidated

TILO Service GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

Geänderter Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2015

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde mit Datum vom 16. März 2016 aufgestellt. Entgegen der bisherigen Kenntnisse und Unterlagen zum Materialaufwand der Gesellschaft ergibt sich ein um EUR 78.867,00 höherer Aufwand für Stromkosten für das Geschäftsjahr. Dies wird nunmehr und in einem geänderten Jahresabschluss erfasst und berücksichtigt. Durch den höheren Materialaufwand verringerte sich in Folge auch der außerordentliche Aufwand durch das Aufleben des Forderungsverzichtes sowie der berechnete Steueraufwand. Demgegenüber stiegen die sonstigen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB erstellt. Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr. Die Gesellschaft erfüllt zum Stichtag sowie zum Vorjahresstichtag die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß. § 267 Abs. 1 HGB, so dass die Rechtsfolgen des § 267 Abs. 4 HGB zum Stichtag eintreten. Die Gesellschaft nimmt die ihr eingeräumte größenabhängige Erleichterung gem. § 264 Abs. 1 HGB in Anspruch und verzichtet auf die gesonderte Aufstellung eines Lageberichtes. Für Angaben im Anhang werden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen. Der Jahresabschluss wird nach den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB (Bilanz) und § 275 Abs. 2 HGB (Gewinn- und Verlustrechnung) aufgestellt. Für Zwecke der Offenlegung nimmt die Gesellschaft die größenabhängigen Erleichterungen gem. § 326 Abs. 1 HGB sowie gem. § 266 Abs. 1 und 274a Nr. 1 HGB (für die Bilanz) und gem. § 288 Abs. 1 HGB (für den Anhang) i.V.m. § 326 Abs. 1 HGB in Anspruch.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das der laufenden Abnutzung unterliegende Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige und linear erfolgende Abschreibungen, oder mit dem niedrigeren, am Abschlussstichtag beizulegenden Wert, angesetzt. Immaterielle Vermögensgegenstände unterliegen einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von in der Regel drei Jahren. Bei den im Sachanlagevermögen ausgewiesenen technischen Anlagen wird eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 13 bis 20 Jahren und bei den anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen von 3 bis 14 Jahren zugrundegelegt. Zur Berücksichtigung des besonderen Werteverlaufs sieht der Abschreibungsplan teilweise zu Beginn eine degressive Abschreibung vor. Ergibt sich im späteren Verlauf aus der Fortführung einer linearen Abschreibung auf den Restbuchwert ein höherer Betrag gegenüber der degressiven Abschreibung, folgt der Abschreibungsplan dann einem linearen Verlauf. Im Falle dauernder Wertminderung bei Vermögensgegenständen erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert oder, soweit erforderlich, mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Sofern gegeben, werden bei zweifelhaften oder mit erkennbaren Risiken behafteten Forderungen Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Im Rechnungsabgrenzungsposten enthaltene Disagiobeträge werden im Jahr der Darlehensaufnahme aktiviert und über die Laufzeit der Darlehen linear abgeschrieben.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, der Wertansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die sich in späteren Geschäftsjahren abbauenden Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen ergeben zum Stichtag ausschließlich aktive latente Steuern. Diese bestehen in den Positionen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens sowie den sonstigen Rückstellungen. Steuerliche Verlustvorträge bestehen nicht. Aufgrund der Inanspruchnahme des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB werden aktive latente Steuern nicht angesetzt.

C. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Im Geschäftsjahr sind planmäßige Abschreibungen (TEUR 1.356, Vorjahr TEUR 1.212) sowie Zuschreibungen aufgrund Wertaufholungsgebot (TEUR 345, Vorjahr TEUR 0) angefallen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft wie im Vorjahr in voller Höhe Disagiobeträge.

Verbindlichkeiten

Zum Bilanzstichtag bestehen folgende kurz-, mittel- und langfristige Verbindlichkeiten:

Die enthaltenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von TEUR 10.089 sind durch Sicherungsübereignung der im Besitz befindlichen Kälteanlagen in Höhe von TEUR 7.171 sowie durch Bürgschaften des Gesellschafters in Höhe von TEUR 10.074 gesichert.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestanden zum Bilanzstichtag, wie dem des Vorjahres, nicht.

D. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr Herr Michael Wecke, Dipl.-Ing. (FH), in München bestellt.

Konzernabschluss

Die Doblinger Beteiligung GmbH, München, ist alleiniger Gesellschafter der TILO Service GmbH. Damit ist die Gesellschaft verbundenes Unternehmen zur Doblinger Beteiligung GmbH und deren unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Doblinger Beteiligung GmbH zum 31. Dezember 2015 einbezogen, die für den größten Kreis an Unternehmen einen Konzernabschluss aufstellt. Der Konzernabschluss wird beim Bundesanzeiger eingereicht und veröffentlicht.

Feststellung des Jahresabschlusses 2015

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2015 erfolgte in der Gesellschafterversammlung am 2. Dezember 2016.