Artcline GmbH

ARTCLINE GmbH

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Rechtliche Verhältnisse

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Angaben zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach dem HGB und dem GmbHG grundsätzlich unter Nutzung der für ,,kleine" Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 HGB geltenden Erleichterungen aufgestellt.

Vermögensgegenstände und Schulden werden zum Abschlussstichtag einzeln bewertet. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet. Der Jahresabschluss wurde wie im Vorjahr vor Ergebnisverwendung aufgestellt.

Die Bilanzierung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgten im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen bzw. rechtlichen Eigentums. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, werden berücksichtigt. Gewinne werden nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert sind.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden nach handelsrechtlichen Bestimmungen zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet und, soweit abnutzbar, auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die den Abschreibungen zugrunde gelegte Nutzungsdauer betragt zwischen 3 und 13 Jahren für immaterielle Vermögensgegenstände und zwischen 1 und 10 Jahren für Sachanlagen.

Das Aktivierungswahlrecht des § 248 Abs. 2 HGB für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Entwicklung wurde in Anspruch genommen. Die Bewertung erfolgt mit den Herstellungskosten, die die Fertigungs- und Materialkosten umfassen. Diese bestehen aus Material- und Fremdleistungen sowie Eigenleistungen. Die Material- und Fremdleistungen wurden direkt im Anlagevermögen aktiviert (Nettomethode). In den aktivierten Eigenleistungen sind ausschließlich die angefallenen Personalaufwendungen in Hohe von EUR 489.757,43 im Rahmen der Entwicklung ausgewiesen (Bruttomethode). Der Gesamtbetrag der Beträge im Sinne des § 268 Abs. 8 Satz 1 HGB aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände in Entwicklung beträgt EUR 4.690.790,45 (Vorjahr: EUR 3.497.844,34). Diese Vermögensgegenstande und die in 2014 und 2016 erworbenen Patente werden erst zukünftig mit Nutzungsbeginn abgeschrieben. Die übrigen erworbenen immateriellen Wirtschaftsgüter werden ab Nutzungsbeginn abgeschrieben. Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von EUR 251,00 bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden aktiviert und voll abgeschrieben.

Erhaltene Zuschüsse, die selbst geschaffene Vermögensgegenstände betreffen, werden gesondert auf der Passivseite in einen Sonderposten für Investitionszuschüsse eingestellt.

Die Vorräte sowie die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forschungszulagen in Höhe von TEUR 412.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt. Das gezeichnete Kapital wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags für alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen EUR 373.569,17 (Vorjahr: EUR 285.918,01) und mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 4.465.658,38 (Vorjahr: EUR 4.387.058,38), davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00). In den Verbindlichkeiten enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 4.462.768,38 (Vorjahr: EUR 4.392.912,24).

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Annahme der Unternehmensfortführung

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

Für 2024 sowie für 2025 sind weitere Kapitalmaßnahmen in Bezug auf die Liquidität notwendig, um die Unternehmensentwicklung im geplanten Umfang fortzuführen. Wenn - wovon wir allerding nicht ausgehen - entsprechende Kapitalmaßnahmen nicht erfolgreich durchgeführt werden können, ist das Unternehmen nicht in der Lage, im gewöhnlichen Geschäftsverlauf seine Vermögenswerte zu realisieren sowie seine Schulden zu begleichen, wodurch der Fortbestand der Gesellschaft gefährdet ist.

Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter betragt 14 (Vorjahr: 13).

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietvertragen und Beratungsvertragen von insgesamt TEUR 76,4 (Vorjahr: TEUR 75,6).

Feststellung

Der Jahresabschluss 2023 wurde durch den Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 12. Juni 2024 festgestellt.