NeuroCare Group GmbHLiquidated

NeuroCare Group GmbH

Ilmenau

(vormals: München)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva

ANHANG Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018

1. Allgemeine Angaben

Die neuroCare Group GmbH hat ihren Sitz in München und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München (HRB 212173).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Der Bilanzierung und Bewertung liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) i.V.m. dem GmbHG sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Die Gesellschaft hat teilweise größenabhängige Erleichterungen nach § 288 HGB in Anspruch genommen.

Die Vergleichbarkeit zum Vorjahr ist gegeben, die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden unverändert angewendet.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind unverändert die nachfolgenden Bewertungsmethoden maßgebend.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind mit den um die planmäßigen Abschreibungen geminderten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Dabei wurde die planmäßige Abschreibungsmethode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer gewählt.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen umfassen Anteile an verbundenen Unternehmen und Ausleihungen an verbundene Unternehmen.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert (bei voraussichtlicher dauerhaften Wertminderung) angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden nominal bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen. Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Liquide Mittel

Bankguthaben und Kassenbestände werden zum Nennbetrag ausgewiesen. Auf fremde Währung lautende Salden werden mit dem Stichtagskurs bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben/Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung der Posten erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf bzw. der wirtschaftlichen Zugehörigkeit.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und in voller Höhe eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Langfristige Rückstellungen liegen nicht vor.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Euro und sind innerhalb eines Jahres fällig. Die Bewertung erfolgte zum Rückzahlungsbetrag.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von unter einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Bilanzstichtags bewertet. Bei einer Laufzeit von über einem Jahr werden Fremdwährungsforderungen mit dem Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt der Forderungsbegründung oder zum niedrigeren Kurs zum Bilanzstichtag bzw. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit dem Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt der Entstehung der Verbindlichkeit oder dem höheren Kurs zum Bilanzstichtag bewertet.

Im Wirtschaftsjahr 2017 wurde eine Wandelanleihe aufgelegt und von mehreren Gläubigern gezeichnet. Der Zinssatz beträgt 15 % p.a. und setzt sich aus einer quartalsweise fälligen Geldkomponente und einer sich auf den initialen Nominalbetrag akkumulierenden Betrag zusammen. Der Zinssatz von 15 % stellt einen marktüblichen Wert dar. 2018 wurden weitere Wandelanleihen gezeichnet und vom Großteil der Gläubiger wurde die Wandlungsoption zum 30. November 2018 in Anspruch genommen. Für die Wandlungsbeträge in Höhe von TEUR 3.500 wurde ein Sonderposten gebildet. Der verbleibende Betrag der Wandelanleihe wurde als langfristige Verbindlichkeit ausgewiesen und es erfolgte kein anteiliger Ausweis im Eigenkapital.

3. Erläuterungen und Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Wir verweisen auf die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens im Anlagenspiegel.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31.12.2018 EUR 35.311 und ist voll einbezahlt. Die Kapitalrücklage beträgt zum 31.12.2018 TEUR 10.712 und ist voll einbezahlt. Die Zunahme der Kapitalrücklage um TEUR 1.512 ergibt sich aus der Einlage für die beabsichtigte Kapitalerhöhung aus 2015, die 2018 vollzogen werden konnte, dem Agio der Wandlung von Gesellschafterdarlehen in Geschäftsanteile sowie für neue Geschäftsanteile.

Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlage

Der Sonderposten für eine beabsichtigte Kapitalerhöhung in Höhe von TEUR 226 ist mit Vollzug der Kapitalerhöhung aufgelöst worden.

Ein neuer Sonderposten in Höhe von TEUR 3.500 ist für die beabsichtigte Kapitalerhöhung aufgrund der im Berichtsjahrs erklärten Wandlungen von Wandeldarlehen unter Ausnutzung des genehmigten Kapitals gebildet worden. Der formale Beschluss über die Kapitalerhöhung sowie die Anmeldung und Eintragung im Handelsregister erfolgte im Geschäftsjahr 2019.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten die Rückstellungen für die Prüfung des Jahresabschlusses TEUR 42 (Vorjahr TEUR 23); für Bonus TEUR 85 (Vorjahr TEUR 13); für die Erstellung der Steuererklärung TEUR 8 (Vorjahr TEUR 7); für Urlaub und Überstunden TEUR 27 (Vorjahr TEUR 19); für die Aufbewahrungspflicht TEUR 1 (Vorjahr TEUR 1); für Gewährleistungen TEUR 0 (Vorjahr TEUR 10); für Berufsgenossenschaftsbeiträge TEUR 3 (Vorjahr TEUR 3), für Provisionen TEUR 133 (Vorjahr TEUR 0), für Beratungsleistungen TEUR 50 (Vorjahr TEUR 0) sowie für Sonstiges TEUR 45 (Vorjahr TEUR 76).

Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Darlehen in Höhe von TEUR 2.205 gegenüber Gesellschaftern (Vorjahr TEUR 3.515); Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr TEUR 0,2) sowie Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 153 (Vorjahr TEUR 17) enthalten.

Die Verbindlichkeiten haben i. H. v. TEUR 1.960 (Vorjahr TEUR 1.986) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, i. H. v. TEUR 2.210 (Vorjahr TEUR 2.135) eine Restlaufzeit von ein bis fünf Jahren und i. H. v. TEUR 0 (Vorjahr TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Dipl.-Ing. Klaus Schellhorn, Ilmenau

Dr. Alexander Zobel, München (ab 13.09.2018)

Dr. Martijn Wilco Arns, Groesbeek/Niederlande (bis zum 13.09.2018)

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt 9 (Vorjahr 10) Mitarbeiter. In dieser Zahl sind die Mitglieder der Geschäftsführung nicht enthalten.

Datum der Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 26. August 2019 festgestellt.