Coldewey Group GmbHLiquidated

Coldewey Kommunikation J. Lambertus Coldewey Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Bremen

Jahresabschluss zum 30. September 2009

Bilanz zum 30. September 2009

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Oktober 2008 bis 30. September 2009

Allgemeine Angaben

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gegliedert. Ansonsten werden die Vereinfachungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft ist zum 30. September 2009 bilanziell überschuldet. Da die Gesellschaft auf Grund eines im September 2009 erstellten Sanierungskonzepts zu einer positiven Fortführungsprognose gelangt, besteht keine Insolvenzantragspflicht gem. § 19 Abs. 2 InSo, so dass der Jahresabschluss unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt wurde.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Wertansätze in der Bilanz der Gesellschaft zum 30. September 2008 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung. Die Nutzungsdauern betragen 3 bis 11 Jahre.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die selbständig nutzbar sind und deren Anschaffungskosten größer EUR 150,00, aber nicht mehr als EUR 1.000,00, beträgt werden im Jahr des Zugangs gem. § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und über fünf Jahre abgeschrieben. Für solche abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten EUR 150,00 nicht übersteigen, werden die Aufwendungen im Jahr des Erwerbs voll aufwandswirksam erfasst.

Finanzanlagen werden zu ihren Anschaffungskosten angesetzt.

Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Unfertige Leistungen werden zu ihren Herstellungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen werden Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen und allgemeine Risiken durch Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1 % berücksichtigt.

Eigene Anteile werden zu ihren Anschaffungskosten bewertet.

Wertpapiere werden zu ihren Anschaffungskosten vermindert um Wertminderungen bewertet.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen in Folgeperioden darstellen.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt. Gemäß Gesellschaftsvertrag vom 20. Juli 2006 werden 20 % des Jahresüberschusses in die Gewinnrücklagen eingestellt. Es wurde eine Rücklage für eigene Anteile gebildet, die in entsprechender Höhe unter den Wertpapieren im Umlaufvermögen ausgewiesen werden.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbare Risiken.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagespiegel (Anlage 1.4) zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagespiegel (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen mit Ausnahme des Körperschaftsteueranrechnungsguthaben in Höhe von EUR 18.502,04 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten EUR 11.722,76 (Vorjahr: EUR 21.540,90) aus Steuern.

Für die Verbindlichkeiten ergeben sich folgende Restlaufzeiten:

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei dem Geschäftsführer Herrn Dieter Schimanski, Bremen, Kaufmann.