HCOB Care+Clean GmbHLiquidated

HSH Care+Clean GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Inhaltsverzeichnis

1 Prüfungsauftrag

2 Bestandsgefährdende Tatsachen

3 Durchführung der Prüfung

3.1 Gegenstand der Prüfung

3.2 Art und Umfang der Prüfungsdurchführung

4 Feststellungen zur Rechnungslegung

4.1 Buchführung und zugehörige Unterlagen

4.2 Jahresabschluss

5 Stellungnahme zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses

5.1 Erläuterungen zur Gesamtaussage

5.2 Feststellung zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses

6 Bestätigungsvermerk

Anlagenverzeichnis

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Wirtschaftliche Grundlagen

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Abkürzungsverzeichnis

1 Prüfungsauftrag

Mit Gesellschafterbeschluss vom 27. Juni 2016 der

- im Folgenden auch kurz "Care+Clean" oder "Gesellschaft" genannt -

sind wir zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2016 gewählt worden. Die Geschäftsführung hat uns demzufolge den Auftrag erteilt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 unter Einbeziehung der Buchführung zu prüfen.

Dieser Prüfungsbericht wurde nach den Grundsätzen des IDW Prüfungsstandards 450 erstellt.

Wir bestätigen gemäß § 321 Abs. 4a HGB, dass wir bei unserer Abschlussprüfung die anwendbaren Vorschriften zur Unabhängigkeit beachtet haben.

Zu den wirtschaftlichen und gesellschaftsrechtlichen Grundlagen der Gesellschaft verweisen wir auf die Anlagen 2 und 3.

Dem Auftrag liegen die als Anlage 4 beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2002 zugrunde. Unsere Haftung richtet sich nach Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen. Im Verhältnis zu Dritten sind Nr. 1 Abs. 2 und Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen maßgebend.

2 Bestandsgefährdende Tatsachen

Wie im Anhang der Gesellschaft ausgeführt, ist die HSH Care+Clean GmbH in ihrem Fortbestand von der künftigen Aufrechterhaltung des Ergebnisabführungsvertrages mit der FM GmbH, die wiederum über einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der HSH Nordbank AG verbunden ist, und dem Fortbestand der HSH Nordbank AG abhängig.

Als bestandsgefährdende Tatsache erachten wir, dass die Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) für die Bilanzierung und Bewertung sowie der Fortbestand der HSH Nordbank AG und wesentlicher Konzerngesellschaften insbesondere darauf basiert, dass

Ferner ist erforderlich, dass die für die erfolgreiche Umsetzung des Geschäftsmodells der HSH Nordbank AG und der Vorgaben aus der formellen Entscheidung der EU-Kommission benötigte Akzeptanz durch Marktteilnehmer und sonstige relevante Stakeholder erhalten bleibt bzw. gewonnen wird.

3 Durchführung der Prüfung

3.1 Gegenstand der Prüfung

Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung der HSH Care+Clean GmbH, Hamburg, für das zum 31. Dezember 2016 endende Geschäftsjahr geprüft. Die Geschäftsführung der Gesellschaft ist verantwortlich für

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage unserer Prüfung ein Urteil über den Jahresabschluss abzugeben.

Die Prüfung der Einhaltung anderer gesetzlicher Vorschriften gehört nur insoweit zu den Aufgaben der Abschlussprüfung, als sich aus diesen anderen Vorschriften üblicherweise Rückwirkungen auf den Jahresabschluss ergeben.

3.2 Art und Umfang der Prüfungsdurchführung

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB und den vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Ziel unseres risikoorientierten Prüfungsansatzes ist es sicherzustellen, dass die Aussagen im Jahresabschluss der HSH Care+Clean GmbH eine verlässliche Basis für die Entscheidungen der Adressaten bilden.

Die Grundzüge unseres Prüfungsvorgehens stellen sich wie folgt dar:

Phase I: Entwicklung einer an den Geschäftsrisiken ausgerichteten Prüfungsstrategie

Erlangung von Geschäftsverständnis und Kenntnis der Rechnungslegungssysteme sowie des internen Kontrollsystems

Festlegung von Prüfungsschwerpunkten auf Basis unserer Risikoeinschätzung:

- Vollständigkeit und Bewertung der Rückstellungen

- Bestand und periodengerechte Erfassung der Umsatzerlöse

Festlegung der Prüfungsstrategie und des zeitlichen Ablaufs der Prüfung

Auswahl des Prüfungsteams und Planung des Einsatzes von Spezialisten

Phase II: Auswahl und Durchführung kontrollbasierter Prüfungshandlungen

Auswahl kontrollbasierter Prüfungshandlungen aufgrund von Risikoeinschätzung und Kenntnis der Geschäftsprozesse und Systeme

Beurteilung der Ausgestaltung sowie der Wirksamkeit der ausgewählten rechnungslegungsbezogenen Kontrollmaßnahmen

Phase III: Einzelfallprüfungen und analytische Prüfungen von Abschlussposten

Durchführung analytischer Prüfungen von Abschlussposten

Einzelfallprüfungen in Stichproben und Beurteilung von Einzelsachverhalten unter Berücksichtigung der ausgeübten Bilanzierungswahlrechte und Ermessensspielräume, u. a.

- Einholen von Rechtsanwaltsbestätigungen und Bestätigungen der Kreditinstitute

- Stichprobenhafte Prüfung von Belegen

- Verwertung des versicherungsmathematischen Gutachtens eines unabhängigen Sachverständigen hinsichtlich des Wertes der Jubiläumsrückstellungen

Prüfung der Angaben im Anhang

Phase IV: Gesamtbeurteilung der Prüfungsergebnisse und Berichterstattung

Bildung des Prüfungsurteils auf Basis der Gesamtbeurteilung der Prüfungsergebnisse

Berichterstattung in Prüfungsbericht und Bestätigungsvermerk

Wir haben die Prüfung (mit Unterbrechungen) in den Monaten Dezember 2016 bis März 2017 bis zum 13. März 2017 durchgeführt.

Alle von uns erbetenen Aufklärungen und Nachweise sind erteilt worden. Die Geschäftsführung hat uns die Vollständigkeit der Buchführung und des Jahresabschlusses schriftlich bestätigt.

4 Feststellungen zur Rechnungslegung

4.1 Buchführung und zugehörige Unterlagen

Die Bücher der Gesellschaft sind ordnungsmäßig geführt. Die Belegfunktion ist erfüllt. Die Buchführung und die zugehörigen Unterlagen entsprechen nach unseren Feststellungen den gesetzlichen Vorschriften.

Im Rahmen unserer Prüfung haben wir festgestellt, dass die von der Gesellschaft getroffenen organisatorischen und technischen Maßnahmen geeignet sind, die Sicherheit der verarbeiteten rechnungslegungsrelevanten Daten und IT-Systeme zu gewährleisten.

4.2 Jahresabschluss

Der uns zur Prüfung vorgelegte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 ist ordnungsmäßig aus den Büchern und den zugehörigen Unterlagen der Gesellschaft entwickelt worden. Die Eröffnungsbilanzwerte wurden ordnungsgemäß aus dem Vorjahresabschluss übernommen. Die gesetzlichen Vorschriften zu Ansatz, Ausweis und Bewertung sind beachtet worden.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Gesellschaften mit beschränkter Haftung einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Der Anhang enthält alle vorgeschriebenen Angaben.

Größenabhängige Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB wurden zutreffend in Anspruch genommen.

5 Stellungnahme zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses

5.1 Erläuterungen zur Gesamtaussage

Die allgemeinen Bewertungsgrundlagen sind im Anhang der Gesellschaft (vgl. Anlage 1.3) beschrieben.

5.2 Feststellung zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses

In Gesamtwürdigung der im Anhang beschriebenen Bewertungsgrundlagen sind wir der Überzeugung, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

6 Bestätigungsvermerk

Den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk haben wir wie folgt erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die HSH Care+Clean GmbH, Hamburg

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der HSH Care+Clean GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der HSH Care+Clean GmbH.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen im Kapitel 1 "Allgemeine Angaben" im Anhang hin. Dort wird aufgeführt, dass der Fortbestand der Gesellschaft von der auch künftigen Aufrechterhaltung des Ergebnisabführungsvertrages und dem Fortbestand der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, abhängig ist."

Anlage 1

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

1.1 Bilanz

1.2 Gewinn- und Verlustrechnung

1.3 Anhang

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne der handelsrechtlichen Vorschriften nach § 267 Abs.1 HGB, mit Sitz in Hamburg, Gerhart-Hauptmann-Platz 50, registriert beim Amtsgericht Hamburg, HRB 105983.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist von der Geschäftsführung nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften - unter Beachtung des GmbHG - aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gem. § 266 HGB, für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Aufgrund der diesjährigen erstmaligen Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) ergibt sich für die Care+Clean GmbH eine Änderung des Gliederungsschemas der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 3 HGB.

Gesellschafter sind die HSH Facility Management GmbH (kurz: FM GmbH) mit Sitz in Hamburg mit 51 % der Anteile - die FM GmbH (ehemals HSH Facility Management Holding AG, Kiel) ist gleichzeitig herrschende Gesellschaft - und die Bogdol Verwaltungs- und Immobilien GmbH, Hamburg, mit 49 % der Anteile (kurz: Bogdol).

Ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag (EAV) wurde mit Wirkung ab 17.07.2008 zwischen der C+C und der FM GmbH abgeschlossen. Die FM GmbH befindet sich zu 100 % im Eigentum der HSH Nordbank AG (kurz: Bank). Auch zwischen der Bank (herrschende Gesellschaft) und der FM GmbH wurde ein EAV abgeschlossen.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Dabei wird darauf hingewiesen, dass der Fortbestand der Gesellschaft von der auch künftigen Aufrechterhaltung des Ergebnisabführungsvertrags und dem Fortbestand der HSH Nordbank AG abhängig ist.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen umfasst die Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang in einem Anlagenspiegel dargestellt.

Die Sachanlagen werden mit ihren Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer angesetzt. Nachträgliche Anschaffungs-/ Herstellungskosten werden aktiviert, soweit sie den wirtschaftlichen Nutzen der entsprechenden Vermögenswerte erhöhen.

Anschaffungskosten von geringwertigen Wirtschaftsgütern werden im Rahmen der gesetzlichen Regelungen abgebildet. Reparaturen, Wartungen und andere Instandhaltungen werden als Aufwand in der jeweiligen Periode gebucht.

Die Forderungen sind mit ihren Nennwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind insgesamt nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet worden.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 120.600,15 (Vorjahr EUR 7.075,86) sowie Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von EUR 19.209,67 (Vorjahr EUR 191.065,88) enthalten.

Die Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 149.046,00 wurden, wie in der Vereinbarung vom 23.02.2015 beschlossen, an die HSH Facility Management GmbH übertragen.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Personalaufwendungen in Höhe von EUR 10.254,00 (Vorjahr EUR 17.957,00) sowie Prüfungskosten in Höhe von EUR 3.457,00 (Vorjahr EUR 14.875,00).

Die Umsatzerlöse wurden hauptsächlich durch Reinigungsarbeiten in Kiel und Hamburg erzielt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von EUR 4.800,80 (Vorjahr EUR 13.947,42) und Erträge aus der Selbstbeteiligung für Mitarbeiter- Kfz bzw. Sachbezüge in Höhe von EUR 2.921,43 (Vorjahr EUR 2.676,48).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Mietaufwendungen, Verwaltungsaufwendungen, Beiträge/Umlagen und Rechts- und Beratungskosten in Höhe von insgesamt EUR 79.991,33 (Vorjahr EUR 93.355,65).

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2016 waren:

Herr Michael Hanke, Hamburg, Geschäftsführer

Herr Jörg Ahrens, Hamburg, Geschäftsführer

Im Geschäftsjahr 2016 hat sich ein Verlust in Höhe von EUR 4.512,33 (Vorjahr EUR 3.389,30) ergeben, der aufgrund des zwischen der HSH Care+Clean GmbH und der herrschenden Gesellschafterin, HSH Facility Management GmbH, geschlossenen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages ausgeglichen wird.

Die in der Zeit vom 1.1.2016 bis zum 31.12.2016 durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter in der Gesellschaft teilen sich wie folgt auf:

Die Gesellschaft hat sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 380.800,00 (Vorjahr EUR 190.400,00), die in voller Höhe gegenüber einer Gesellschafterin bestehen.

Die Gesellschaft ist über die HSH Facility Management GmbH (51 %) mit Sitz in Hamburg eine indirekte Beteiligung der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, und wird in den nach EU - IFRS aufgestellten Konzernabschluss der HSH Nordbank AG, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, zum 31. Dezember 2016 einbezogen.

Der Konzernabschluss der HSH Nordbank AG wird entsprechend den gesetzlichen Vorschriften im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Wirtschaftliche Grundlagen

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen