FLACHGLAS Wernberg Service GmbH

FLACHGLAS Wernberg Service GmbH

Wernberg-Köblitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die FLACHGLAS Wernberg Service GmbH, Nürnberger Straße 140, 92533 Wernberg-Köblitz hat ihren Sitz in Wernberg-Köblitz und wird beim Amtsgericht Amberg unter der Handelsregisternummer HRB 5497 geführt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewendete Gesamtkostenverfahren beibehalten.

Das Geschäftsjahr 2016 umfasst den Zeitraum vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016.

Die FLACHGLAS Wernberg Service GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nennwerten angesetzt.

Liquide Mittel

Liquide Mittel sind zu Nennwerten angesetzt.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.



Rückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 2.680.714,46 EUR.

Die Steuerrückstellungen entsprechen der voraussichtlichen Inanspruchnahme.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben  Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

C. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Gesellschaft macht von der Befreiungsvorschrift zur Aufstellung eines Anlagengitters nach § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB Gebrauch.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind - wie im Vorjahr - sämtlich innerhalb eines Jahres fällig. In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 5.011,09 EUR (Vorjahr 2.813.581,58 EUR) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 5.011,09 EUR (Vorjahr 2.813.581,58 EUR) enthalten.
Die Forderungen gegen den Gesellschafter betragen insgesamt 0,00 EUR (Vorjahr 2.809.451,77 EUR).

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der FLACHGLAS Wernberg Service GmbH beträgt 25.000,00 EUR.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Gesellschaftsvertrag und dem Handelsregistereintrag. Die Stammeinlage wurde durch die Übertragung (Ausgliederung) von Aktiva und Passiva aus der FLACHGLAS Wernberg GmbH erbracht.

Im Bilanzgewinn zum 31.12.2016 in Höhe von 444.224,96 EUR ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 447.807,29 EUR enthalten.

4. Ausschüttungssperre

Gemäß dem versicherungsmathematischen Gutachten errechnet sich bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ein Unterschiedsbetrag für die Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von 432.658,00 EUR zum 31.12.2016. Die Ausschüttungssperre ist der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren.

5. Rückstellungen

Pensionsrückstellungen
Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden versicherungsmathematisch nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method, laufendes Einmalprämienverfahren) ermittelt. Dabei wird von einer jährlichen Anpassung von 0,00% bei den Anwartschaften und von 1,40% bei den Renten ausgegangen.

Der der Bewertung zugrunde liegende Rechnungszinssatz beläuft sich zum Bilanzstichtag auf 4,01%. Es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit der Verpflichtung von pauschal 15 Jahren.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich im Rahmen der Ausgliederung der Pensionsrückstellungen aus der FLACHGLAS Wernberg GmbH ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von 251.139,90 EUR. Von der Übergangsregelung gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde (als Gesamtrechtsnachfolger) Gebrauch gemacht und von diesem Betrag ein Fünfzehntel den Pensionsrückstellungen in Höhe von 16.742,67 EUR zugeführt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung in Höhe von 133.940,54 EUR wird innerhalb des verbleibenden Übergangszeitraums den Pensionsrückstellungen zugeführt. Abweichend vom Vorjahr wurde der Zuführungsbetrag des Geschäftsjahres 2016 gesondert als Davon-Vermerk bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen als "Aufwendungen nach Artikel 67 Absatz 1 und 2 EGHGB" (Ausweisänderung aufgrund BilRUG ab 2016) ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen
Im Berichtsjahr wurden die Jubiläumszuwendungen auf der Grundlage der Projected Unit Credit Method (laufendes Einmalprämienverfahren) unter Anwendung eines Rechnungszinssatzes von 3,24% p.a. ermittelt.

Die Berechnung der Rückstellungen für Altersteilzeit wurde gemäß der IDW-Stellungnahme zur Rechnungslegung - Bilanzierung von Verpflichtungen aus Altersteilzeitregelungen (IDW RS HFA 3) durchgeführt. Bei der Berechnung der Rückstellung wurde ein Rechnungszins von 1,85 % verwendet. Das der Sicherung von Wertguthaben aus Altersteilzeitarbeit gegen das Risiko der Zahlungsunfähigkeit des Arbeitsgebers dienende Festgeldkonto bei der Deutsche Bank AG in Höhe von 114.694,00 EUR wurde gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den Rückstellungen saldiert.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Urlaubs- und Überstundenansprüche, Altersteilzeit- und Jubiläumsverpflichtungen, Gratifikationen, Abschluss- und Prüfungskosten sowie Berufsgenossenschaftsbeiträge.

6. Verbindlichkeiten

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (28.280,79 EUR, Vorjahr: 0,00 EUR) sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 28.280,79 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betragen insgesamt 28.280,79 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

7. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

sonstige finanzielle Verpflichtungen
  

Weitere sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Finanzlage von Bedeutung sind, sind nicht vorhanden.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge

Von der Erleichterungsvorschrift des § 326 HGB wird Gebrauch gemacht.

E. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer
  

2. Organe der Gesellschaft

Mitglieder der Geschäftsführung (im Geschäftsjahr 1-12/2016):

Herr Rober Meier, Illschwang (ab 01.03.2016)
Herr Holger Rexhausen, Regensburg (bis 29.02.2016)
Herr Georg Flor, Pettendorf (bis 14.12.2016)

3. Mutterunternehmen

Die FLACHGLAS Wernberg Beteiligungs-GmbH, Wernberg-Köblitz, als Mutterunternehmen der FLACHGLAS Wernberg GmbH stellt einen Konzernabschluss und Konzernlagebericht auf. Die FLACHGLAS Wernberg Service GmbH ist als konsolidierungspflichtiges Tochterunternehmen der FLACHGLAS Wernberg GmbH in den Konzernabschluss miteinbezogen. Konzernabschluss und Konzernlagebericht werden im Bundesanzeiger offen gelegt.

Wernberg-Köblitz, den 30. März 2017

FLACHGLAS Wernberg Service GmbH
-Geschäftsführung-

Robert Meier
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.06.2017 festgestellt.