FONDSNET Assekuranzmakler GmbH

FONDSNET Assekuranzmakler GmbH

Erftstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der FONDSNET Assekuranzmakler GmbH, Erftstadt, (Amtsgericht Köln, HR B 62767) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie der Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen um eine kleine Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung wurden daher die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung
(§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Vermögensgegenstände und Schulden werden zum Abschlussstichtag grundsätzlich einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

In Ausübung des Wahlrechts werden nicht in der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung gemachte Angaben in den Anhang aufgenommen.
 
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert (§ 275 Abs. 2 HGB). Der abzuführende Gewinn beträgt 98 T€ (Vorjahr: 80 T€).

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen grundsätzlich den im Vorjahr angewandten Methoden.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gem. § 255 Abs. 1 bis 3 HGB) bilanziert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutz­bar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Bei geringwertigen Anlagegütern unter 250 € erfolgte eine sofortige aufwandswirksame Verrechnung.
Vermögensgegenstände mit einem Wert von 250 € bis 1.000 € werden in einen Sammelposten mit Poolabschreibung über fünf Jahre eingestellt.

Für die im BMF-Schreiben (IV C3-S2190/21/10002:013) vom 26.02.2021 genannten immateriellen und materiellen Vermögensgegenstände wurde mit Wirkung zum 01.01.2023 auf die Ausübung des Wahlrechts verzichtet.

Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten bewertet. Allen erkennbaren Risiken wurde Rechnung getragen.

Wertpapiere wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet (§ 249 HGB). Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen wurden mit ihrem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt (§253 Abs. 1 HGB).

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt (§253 Abs. 1 HGB).

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit diese Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten, die unter den Forderungen / Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen werden:

Mitzugehörigkeitsvermerke

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 98 T€ (Vorjahr: 80 T€) den abzuführenden Gewinnanteil und mit 385 T€ (Vorjahr: 185 T€) sonstige Verbindlichkeiten.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Bürgschaften in Höhe von 690 T€ (Vorjahr: 690 T€).

Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Konzernzugehörigkeit

Die FONDSNET Assekuranzmakler GmbH wurde in den Konzernabschluss der Reuss Private Group AG in Pfäffikon, Schweiz einbezogen. Der von der Reuss Private Group AG aufgestellte Konzernabschluss ist bei dieser Gesellschaft erhältlich.

Erftstadt, den 16.Februar 2024

Die Geschäftsführung

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Jörg Wesel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.03.2024 festgestellt.