iC Consult Group GmbH

iC Consult Group GmbH

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Die iC Consult Group GmbH hat ihren Sitz in Oberhaching und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München (Reg.-Nr. HRB 229494).

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246-256a HGB sowie unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Für die Bilanz wurde das Gliederungsschema des § 266 Abs. 2 und Abs. 3 HGB verwendet. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

Bilanzierungsmethoden

Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert ausgeübt.

Bewertungsmethoden

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert ausgeübt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen grundsätzlich unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 Jahren. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Sachanlagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen grundsätzlich unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen 3 und 15 Jahren. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird handelsrechtlich die steuerliche Regelung des § 6 Abs. 2 EStG angewendet. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Geschäftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Aufwand erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut EUR 800,00 nicht übersteigen.

Finanzanlagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet. Soweit erforderlich, bei voraussichtlich dauernder Wertminderung, wird der am Bilanzstichtag niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5% auf die Netto-Forderungen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

sind zum Nennwert bewertet.

AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

sind als Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

EIGENKAPITAL

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

RÜCKSTELLUNGEN

wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Pensionsverpflichtung

Die Bewertung der Pensionsverpflichtung erfolgt nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren, der sog. "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwendet.

Folgende weitere Annahmen liegen der Bewertung zugrunde:

Die Verpflichtungen aus Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen werden gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den Vermögensgegenständen, die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungs- und ähnlichen Verpflichtungen dienen und dem Zugriff fremder Dritter entzogen sind (sog. Deckungsvermögen), verrechnet. Die Bewertung des zweckgebundenen, verpfändeten und insolvenzgesicherten Deckungsvermögens erfolgt zum beizulegenden Zeitwert.

Die mit den Pensionsrückstellungen zu verrechnenden Vermögensgegenstände sind mit dem Zeitwert angesetzt und betragen EUR 0,00 (Vj.: EUR 865.923,00). Die Anschaffungskosten der Rückdeckungsversicherung betragen EUR 0,00 (Vj.: EUR 785.128,80). Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung beträgt EUR 0,00 (Vj.: EUR 925.231,00). Im Zuge der Verrechnung werden Zinserträge in Höhe von EUR 0,00 (Vj.: EUR 19.524,77) und Zinsaufwendungen in Höhe von EUR 0,00 (Vj.: EUR 20.596,00) verrechnet. Erfolgsauswirkungen aus einer Zeitwertänderung des Deckungsvermögens in Höhe von EUR 0,00 (Vj.: EUR 67.372,73) sind unter Zinsen und ähnliche Aufwendungen ausgewiesen.

Die Pensionsverpflichtung wurde im Jahr 2023 vollständig abgegolten.

Steuerrückstellungen

berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages aufgrund des steuerlichen Gewinns unter Berücksichtigung des seit dem 18.01.2022 mit der iCC BidCo GmbH bestehenden Gewinnabführungsvertrages dotiert.

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

VERBINDLICHKEITEN

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und sonstige Verbindlichkeiten

sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Grundlagen der Währungsumrechnung

Fremdwährungsposten werden zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittel- bzw. Stichtagskurs bewertet.

C. ERLÄUTERUNG ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen von insgesamt EUR 30.516.147,40 (Vj.: EUR 32.029.712,13) beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 4.044.875,87 (Vj.: EUR 10.788.544,94).

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind außerdem Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 4.085.605,79 (Vj.: EUR 1.861.962,12) enthalten.

Der Betrag der Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 1.600.000,00 (Vj.: EUR 0,00).

2. Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte Kapital beträgt EUR 75.000,00 (Vorjahr: EUR 75.000,00) .

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von insgesamt EUR 18.322.253,86 (Vj.: 20.720.268,55 EUR) beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von EUR 18.176.298,86 (Vj.: EUR 16.608.532,43).

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind außerdem Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 145.955,00 (Vj.: EUR 104.171,53) enthalten.

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 18.322.253,86 (Vj.: EUR 20.720.268,55). Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vj.: EUR 0,00).

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 290.019,26 (Vj.: EUR 278.854,90), beinhalten sonstige Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 235.461,47 (Vj.: EUR 244.735,23) und sonstige Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 6.800,51 EUR (Vj.: EUR 7.374,80).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft bürgt für die Sicherung der Kreditkartenlinie der Service Layers GmbH i.H.v. EUR 20.000,00 (Vorjahr: EUR 20.000,00) sowie für die Warenbeschaffung der iC Consult Bulgaria EOOD i.H.v. EUR 10.000,00 (Vorjahr: EUR 10.000,00).

Aus den von der Gesellschaft übernommenen Haftungsverhältnissen wird derzeit kein Risiko der Inanspruchnahme gesehen, da aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Unternehmen davon ausgegangen werden kann, dass die Unternehmen die zugrunde liegende finanzielle Verpflichtung erfüllen werden.

Die Gesellschaft hat finanzielle Verpflichtungen in Zusammenhang mit Miet- und Leasingverträgen. Diese betreffen im Wesentlichen Mietverträge für Bürogebäude. In allen Fällen handelt es sich um sog. Operating-Lease-Verträge, die zu keiner Bilanzierung der Objekte bei der Gesellschaft führen. Der Vorteil dieser Verträge liegt in der geringen Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb. Risiken können sich aus der Vertragslaufzeit ergeben, sofern die Objekte nicht mehr vollständig genutzt werden könnten, wozu es derzeit keine Anzeichen gibt.

Darüber hinaus bestehen keine weiteren nicht in der Bilanz erfassten Geschäfte bzw. sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

2. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Angestellte (ohne Geschäftsführung) 46 (Vorjahr: 36)

3. Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

iC Consult GmbH (HRB 116170)

Am 23.03.2017 wurde mit der iC Consult GmbH mit dem Sitz in Oberhaching, ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 16.03.2017 zugestimmt. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 03.04.2017.

iCC BidCo GmbH (HRB 260795)

Die Gesellschaft hat am 23.03.2021 mit der iCC BidCo GmbH mit dem Sitz in München (Amtsgericht München HRB 260795) als herrschender Gesellschaft einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 01.03.2021 zugestimmt. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 18.01.2022.

4. Konzernverhältnisse

Die iC Consult Group GmbH ist nach § 291 HGB von der Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichts befreit. Die iC Consult Group GmbH wird in den Konzernabschluss der iCC TopCo GmbH einbezogen. Die iCC TopCo GmbH mit Sitz in München, stellt den Konzernabschluss für den größten und den kleinsten Konzernkreis auf.

5. Gesellschaftsorgane

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Berichtsjahr waren Herr Jürgen Biermann (bis 31.07.2023), Herr Dr. Karsten Klinger und Herr Volker Witzel (seit 01.08.2023).

6. Nachtragsbericht

Entwicklungen und Ereignisse von wesentlicher Bedeutung sind nach dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 bis zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses nicht eingetreten.

sonstige Berichtsbestandteile

E. UNTERSCHRIFT GEMÄSS § 245 HGB

iC Consult Group GmbH, Oberhaching

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 23.07.2024 festgestellt.