AIB Management GmbH

AIB Management GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31.12.2021

AKTIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Gesellschaft firmiert unter AIB-Management GmbH, mit Sitz in München, Sonnenstraße 14 und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 132 335.

B. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25.05.2009, somit unter Anwendung der §§ 242 ff HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz zum 31.12.2021 wurde nach § 266 HGB, die der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) vorgenommen.

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 (1) HGB einzustufen. Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses (Bilanz, Anhang) in Anspruch genommen.

Die Bewertung erfolgte unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going-concern-Prinzip).

Die Berichtsgesellschaft ist eine 100% -Tochtergesellschaft der AIB Holding GmbH & Co. KG, München. Mit der Muttergesellschaft wurde am 29.11.2000 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Dieser Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit geschlossen und kann von beiden Vertragspartnern unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von 6 Monaten auf das Ende eines Geschäftsjahres gekündigt werden. Eine Kündigung des Vertrages ist jedoch bis zum Bilanzerstellungszeitpunkt nicht erfolgt.

Im Geschäftsjahr 2016 wurden die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (kurz BilRUG) geänderten Vorschriften des HGB angewandt. Alle geänderten Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wurden vollumfänglich umgesetzt. Die neuen Vorschriften führten aber zu keiner materiellen Veränderung des Jahresabschlusses, welche etwa zur Umgliederung vor Vorjahresposten geführt hätten. Über die neuen Gliederungsvorschriften hinausgehend wurde zur Verbesserung der Darstellung ein Posten "Jahresergebnis vor Steuern" eingesetzt. Ein Posten "Ergebnis nach Steuern" war nicht erforderlich, da dieser vom Jahresüberschuss bzw. vom abzuführenden Jahresergebnis nicht abgewichen wäre.

C. Erläuterungen und Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256, 268 bis 274 und 277 bis 283 HGB angewandt.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet, wobei das Vorsichtsprinzip beachtet wurde, so dass Gewinne nur dann berücksichtigt wurden, wenn sie am Bilanzstichtag tatsächlich realisiert waren. Vorhersehbare Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, wurden berücksichtigt.

Forderungen an und Verbindlichkeiten gegenüber ausländischen Unternehmen wurden mit dem Devisenkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet. Als Devisenkurs zum Bilanzstichtag wurde angesetzt: 1 € = 1,1324 $.

Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten bewertet, vermindert um erforderliche Abschreibungen. Im Berichtsjahr war im Bereich der Finanzanlagen eine durch Immobilien-Veräußerungsvorgänge in den USA bedingte Abschreibung des Beteiligungsbuchwertes der ausländischen Tochtergesellschaft "AIB Management I LP" vorzunehmen.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt. Dabei werden die voraussichtlichen Kostensteigerungen bis zum jeweiligen Erfüllungstag berücksichtigt. Zum Bilanzstichtag waren aber keine Rückstellungen zu bilden.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Hinsichtlich des Ausweises von latenten Steuern wurde die Befreiungsvorschrift des § 274a Nr. 5 HGB in Anspruch genommen.

II. Angaben und Erläuterungen zu den Bilanzposten

Die Beteiligung an der US-Tochtergesellschaft AIB Management I LP wurde im Berichtsjahr wegen erfolgter Immobilienveräußerungen und Liquiditätsauskehrungen auf den Wert des US-Eigenkapitals abgeschrieben. Es wurde im Berichtsjahr eine Abschreibung in Höhe von T€ 275 (Vorj.: T€ 4.389) vorgenommen.

Der Ansatz der Forderungen erfolgte mit dem Nominalwert. Das Erfordernis für Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen war zum Bilanzstichtag nicht gegeben.

Der Ausweis des Eigenkapitals erfolgte durch die Posten "gezeichnetes Kapital", "Kapitalrücklage" und "Jahresüberschuss". Die Kapitalrücklage wurde im Berichtsjahr durch Gesellschafterbeschluss um rd. T€ 2.311,5 auf rd. T€ 3.976 aufgestockt.

Der Jahresüberschuss ist mit € 0,00 auszuweisen, da das gesamte Periodenergebnis in Höhe von € 1.145.710,74 (Vorjahr: € 345.433,11) im Rahmen des bestehenden Gewinnabführungsvertrages der Organträgergesellschaft "AIB Holding GmbH & Co. KG" zusteht.

Keine der Verbindlichkeiten hat eine Laufzeit von mehr als 5 Jahren und keine der Verbindlichkeiten ist durch Grundpfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden angemessen verzinst. Eine Verzinsung war im Berichtsjahr allerdings nicht vorzunehmen.

Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

III. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

D. Sonstige Pflichtangaben

Zu Geschäftsführern waren im Berichtsjahr bestellt:

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter im Berichtsjahr beträgt 0 (Vorjahr: 0).

Angaben zum Anteilsbesitz zum Bilanzstichtag:

Der Jahresabschluss wurde am 20.03.2023 festgestellt.