Mentzel-Werbung GmbH
Lüdenscheid
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
291.190,83 |
287.520,68 |
| I.
Sachanlagen |
74.262,00 |
70.314,50 |
| II.
Finanzanlagen |
216.928,83 |
217.206,18 |
| davon
Ausleihungen an Gesellschafter |
216.928,83 |
217.206,18 |
| B.
Umlaufvermögen |
96.693,10 |
108.961,25 |
| I.
Vorräte |
48.854,15 |
57.062,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
11.254,59 |
18.389,80 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
36.584,36 |
33.509,45 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.458,34 |
1.106,00 |
| Aktiva |
391.342,27 |
397.587,93 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
120.654,71 |
99.488,95 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
26.000,00 |
26.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
73.488,95 |
40.235,78 |
| III.
Jahresüberschuss |
21.165,76 |
33.253,17 |
| B.
Rückstellungen |
189.809,13 |
191.063,71 |
| C.
Verbindlichkeiten |
77.128,43 |
107.035,27 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
22.365,26 |
31.140,38 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
6.013,21 |
19.922,69 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.750,00 |
0,00 |
| Passiva |
391.342,27 |
397.587,93 |
Anhang
1. Bilanzierungs-, Bewertungsmethoden und
Erläuterungen zu den einzelnen Posten des
Jahresabschlusses
Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung
(Gesamtkostenverfahren) wurden nach den Vorschriften der
§§ 264 ff. HGB gegliedert.
Der Ansatz der Vermögens- und Schuldposten,
sowie die Bewertung der Gegenstände des Anlage- und
Umlaufvermögens, der Rückstellungen und
Verbindlichkeiten erfolgten nach den Vorschriften des HGB
unter Beachtung steuerlicher Vorschriften.
Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten
abzüglich aufgelaufener Abschreibungen bilanziert
worden. Die Abschreibungen auf das abnutzbare
Anlagevermögen wurden planmäßig
entsprechend der erwarteten Nutzungsdauer vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden voll
abgeschrieben.
Das Vorratsvermögen ist durch eine
körperliche Bestandsaufnahme nachgewiesen. Roh-,
Hilfs- und Betriebsstoffe sind mit den Anschaffungskosten
berücksichtigt worden.
Die sonstigen Vermögensgegenstände sind
kurzfristig fällig und mit den Nominalbeträgen
ausgewiesen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
sind grundsätzlich zu den in Rechnung gestellten
Beträgen ausgewiesen.
Das gezeichnete Kapital entspricht dem Betrag des
Gesellschaftsvertrags.
Die Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen werden
versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung
biometrischer Wahrscheinlichkeit (Richttafeln Heubeck 2005
G) nach dem Anwartschafts-
barwertverfahren (Project-Unit-Credit-Methode)
ermittelt. Zukünftig erwartete Entgelt- und
Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der
Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei gehen wir von
jährlichen Anpassungen von 2,0% bei den Entgelten und
von 1,0% bei den Renten aus. Der zugrunde gelegte
Rechnungszins für die Abzinsung der
Pensionsverpflichtung beläuft sich zum 31.12.2023 auf
1,82 %, es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank
ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen
Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre.
Für sämtliche Pensionsverbindlichkeiten
existieren Rückdeckungsversicherungsverträge,
welche an die Pensionsberechtigten verpfändet sind.
Entsprechend werden die Verpflichtungen und der Aktivwert
der Rückdeckungsversicherung in der Bilanz gem. §
246 Abs. 2 HGB saldiert ausgewiesen.
Die folgende Tabelle zeigt die verrechneten Werte:
|
TEUR
|
Erfüllungsbetrag
der Pensionen
|
252,26
|
beizulegender Zeitwert
der Rückdeckungsversicherung
|
-98,70
|
Nettowert der
Rückstellungen für Pensionen
|
153,56
|
Die sonstigen Rückstellungen wurden nach
vernünftigen kaufmännischen Gesichtspunkten in
Höhe der mutmaßlichen Inanspruchnahme mit
folgenden Beträgen gebildet:
|
EUR
|
Rückstellungen
Personalkosten
|
7.550,00
|
Rückstellungen
Instandhaltungen
|
4.360,44
|
Rückstellungen
für Abschluss- und Prüfungskosten:
|
2.500,00
|
Rückstellungen
für Urlaub
|
10.200,00
|
Rückstellungen
für Aufbewahrungskosten:
|
500,00
|
2. Sonstige Angaben
Per 31. Dezember 2023 beschäftigte die
Gesellschaft 10 Arbeitnehmer. Sie entfallen auf folgende
Gruppen:
|
2023
|
2022
|
Technische Angestellte
|
2
|
2
|
Arbeiter
|
7
|
6
|
Aushilfen
|
|
1
|
Geschäftsführer
|
1
|
1
|
|
10
|
10
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Die Geschäftsführung besteht aus dem
allein vertretungsberechtigten Geschäftsführer
Herrn Frank Mentzel, Kaufmann.
sonstige Berichtsbestandteile
Lüdenscheid, den
10.10.2024
gez.
Frank Mentzel
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.10.2024
festgestellt.
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