holoride GmbHLiquidated

holoride GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

holoride GmbH, München

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I.  Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in München und ist im Handelsregister München unter 246496 unter der Firma holoride GmbH eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung und der Vertrieb von "Extended Reality (XR)" Erlebnissen, Inhalten und Produkten in Verkehrsmitteln sowie der dafür erforderlichen Grundlagentechnologien.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- Verlustrechnung wurde in Anlehnung an die gemäß HGB geltenden Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften vorgenommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz gemäß § 274a HGB und der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 276 HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch.

Die Aufstellung des Anhangs erfolgte unter teilweiser Inanspruchnahme der größen­abhängigen Erleichterungen gem. § 288 Abs. 1 HGB.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB wie folgt verändert: Der Posten "zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen" wurde nach dem Eigenkapital eingefügt.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Für selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde das Aktivierungswahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB in Anspruch genommen. Die Bewertung erfolgte zu den Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 2a HGB. Diese umfassen auch den Erwerb von noch nicht fertig entwickelten Technologien. Bereits fertiggestellte und einsatzfähige Teilbereiche der Technologie werden gem. § 253 Abs. 3 S. 3 HGB im Wesentlichen über eine Nutzungsdauer von 4 bis 5 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für geringwertige Wirtschaftsgüter im Berichtsjahr mit einem Wert von bis zu EUR 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung oder Herstellung vollständig in Abzug gebracht.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden mit Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. ihrem niedrigeren beizulegendem Wert am Bilanzstichtag bewertet.

Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine angemessene Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand gebildet.

Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen geleistete Zahlungen für Aufwendungen in Folgejahren und sind zu Nennwerten bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf die Abgrenzung latenter Steuern wurde gemäß § 274a Nr. 4 HGB verzichtet.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Werthaltigkeit entgeltlich erworbener und selbst geschaffener Vermögensgegenstände des Anlagevermögens korreliert mit der Erfüllung des Businessplans der Gesellschaft.

Die Gesellschaft erwarb im Geschäftsjahr 2021 immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens. Soweit erfolgsabhängige Vergütungen zu Anschaffungskosten führen, deren Bemessungsgrundlage am Bilanzstichtag noch nicht hinreichend sicher beurteilbar ist, wird der Zugang zum Anlagevermögen mit Anschaffungskosten in Höhe von 0,00 EUR bewertet.

Die Entwicklung der einzelnen Positionen des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel auf der letzten Seite dieses Anhangs zu entnehmen.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Das gezeichnete Kapital hat sich durch Ausgabe neuer Geschäftsanteile im Geschäftsjahr 2021 von 50.000,00 EUR auf 78.741,00 EUR erhöht.

Die Kapitalrücklage hat sich durch Agios, welche im Rahmen der Erhöhung des gezeichneten Kapitals  einzuzahlen waren, um 9.626.920,50 EUR erhöht.

Die zur Durchführung beschlossenen Kapitalerhöhungen geleisteten Einlagen in Höhe von 1.072.668,17 EUR beinhalten bereits erhaltene Beträge aus einer weiteren Kapitalerhöhung, die am 04. Januar 2022 im Handelsregister eingetragen wurde.

Die aktivierten Eigenleistungen betreffen ausschließlich selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (Entwicklungsleistungen). Diese beinhalten im Wesentlichen Personalkosten und bezogene Entwicklungsleistungen, soweit diese nicht direkt als immaterieller Vermögensgegenstand des Anlagevermögens in der Bilanz zu erfassen war.

Korrespondierend zu den aktivierten Eigenleistungen beinhaltet der Materialaufwand fast ausschließlich bezogene Entwicklungsleistungen, die Eingang in die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens fanden.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum 31. Dezember 2021 in Höhe von EUR 135.427,91 aus Mietverbindlichkeiten und EUR 14.290,69 aus Leasingverbindlichkeiten.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Gesellschaft ist bestellt:

Nils Wollny
Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 25 (Vorjahr: 17).

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

München, 31. März 2022

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.05.2022 festgestellt.