KERA Verwaltungsgesellschaft mbH

KERA Verwaltungsgesellschaft mbH

Pullach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

der KERA Verwaltungsgesellschaft mbH

Pullach i. Isartal

Amtsgericht München, HRB 88218

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB auf. Sie wendet jedoch für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung freiwillig die Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an.

Für die Aufstellung des Anhangs werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB zum Teil und für die Offenlegung werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 326 HGB in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Finanzanlagevermögen wird gemäß §§ 253 Abs. 1, 255 Abs. 1 HGB zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Bei Wegfall der Abschreibungsgründe wird eine Wertaufholung vorgenommen. Bei Anteilen an Personengesellschaften werden Kapitalrückzahlungen, wie z. B. Kapitalherabsetzungen oder Liquiditätsausschüttungen, nach IDW RS HFA 18 als ergebnisneutrale Minderungen des Beteiligungsbuchwerts behandelt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 329.010,64 Euro aus.

Auf Grund der Rangrücktrittserklärung vom 31. Dezember 2023 der Hannover Leasing in Höhe von 1.305.692,75 Euro (inklusive Zinsen in Höhe von 5.692,75 Euro) liegt lediglich eine formelle Überschuldung vor.

Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind. Dementsprechend erfolgt die Bewertung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Rückstellungen werden in ausreichender Höhe mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des in der Bilanz erfassten Finanzanlagevermögens im Jahr 2023 ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

Das Finanzanlagevermögen wurde bei der Zugangsbewertung mit den Anschaffungskosten angesetzt. Im Geschäftsjahr 2023 wurde auf Grund der voraussichtlich dauernden Wertminderung eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von 780.034,47 Euro gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB vorgenommen. Liquiditätsausschüttungen in Höhe von insgesamt 766.090,04 Euro haben bisher in Summe zu einer Minderung der ursprünglichen Anschaffungskosten geführt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen hauptsächlich die Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten für 2022 und 2023.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten) in dem nachstehend dargestellten Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst:

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Angaben zum Mutterunternehmen

Die Gesellschaft wird in den nach den International Financial Report Standards (IFRS) aufgestellten Konzernabschluss der börsennotierten CORESTATE Capital Holding S.A., Luxemburg, einbezogen, die gleichzeitig den größten und den kleinsten Kreis der Unternehmen bildet, dem die Gesellschaft als Tochtergesellschaft angehört. Der Sitz dieser Gesellschaft ist in 2180 Luxemburg, 4, Rue Jean Monnet, gelegen und der Konzernabschluss wird entsprechend Artikel 9 des Gesetzes vom 10. August 1915 über die Handelsgesellschaften in Luxemburg veröffentlicht.

Der Jahresabschluss 2023 wurde am 25.06.2024 festgestellt.