dormakaba GmbHLiquidated

dormakaba International Holding GmbH

Ennepetal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2019 bis zum 30.06.2020

Lagebericht

1 Grundlagen der Gesellschaft

Die dormakaba International Holding GmbH (im Folgenden auch kurz "dormakaba International" oder "Gesellschaft" genannt) ist mit Gesellschaftsvertrag vom 14. August 2015 als DORMA International Holding GmbH durch die dormakaba Holding GmbH + Co. Kommanditgesellschaft auf Aktien (im Folgenden kurz: dormakaba Holding GmbH + Co. KGaA) als 100%-ige Tochtergesellschaft gegründet worden.

Die dormakaba International erbringt Managementservice-, Beratungs- sowie sonstige Dienstleistungen aller Art für und an verbundene Unternehmen der dormakaba Gruppe. Entsprechend erzielt die dormakaba International für ihre Intercompany-Dienstleistungen ausschließlich Innenumsätze.

Mit der dormakaba Holding GmbH + Co. KGaA als herrschendem Unternehmen wurde am 16. Juni 2016 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Diesem hat die Gesellschafterversammlung mit gleichem Datum zugestimmt. Die Handelsregistereintragung erfolgte hierfür am 24. Juni 2016.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der dormakaba Holding AG, Rümlang / Schweiz, einbezogen. Die dormakaba Holding AG ist die Konzernobergesellschaft.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Deutschland

Die deutsche Wirtschaft wuchs im Jahr 2019 um 0,6% (2018: 1,5%). Damit ist das Bruttoinlandsprodukt im zehnten Jahr in Folge gestiegen, wenn auch mit nachlassender Dynamik. Dies resultiert einerseits aus den Dienstleistungsbereichen und dem Baugewerbe, welche überwiegend kräftige Zuwächse verzeichneten. Andererseits war die Wirtschaftsleistung des produzierenden Gewerbes (ohne Baugewerbe), insbesondere die Produktion in der Automobilindustrie, eingebrochen. Dies lag unter anderem an den strengeren Emissionsprüfungen und den Folgen des Dieselemissionsskandals. Insgesamt konnte in 2019 ein Anstieg der Erwerbstätigkeit um 0,9% beobachtet werden. Dies führte außerdem dazu, dass die privaten Konsumausgaben um 1,6% im Vergleich zum Vorjahr stiegen. Auch Exporte nahmen 2019 zu, wenn auch schwächer als zuvor.

Das Kalenderjahr 2020 ist bislang maßgeblich durch die Covid-19-Pandemie beeinflusst. Durch diese gerät auch die deutsche Volkswirtschaft in eine Rezession. Die deutsche Wirtschaft erlebte im ersten Halbjahr einen historischen Rückgang der Wirtschaftsleistung. Trotz weiter schwelender Pandemie befindet sie sich seit der Lockerung des harten Shutdown ab Mai bereits wieder auf dem Weg der Erholung. Dieser wird sich aber länger hinziehen. Der zunächst schnelle Aufholprozess der Industrie setzt sich fort (Stand August 2020), wird aber angesichts der schwachen Auslandsnachfrage an Fahrt verlieren. Der Zentralverband Deutsches Baugewerbe rechnet in einem optimistischen Szenario damit, dass die Bauwirtschaft am Ende des Jahres 2020 denselben Umsatz wie 2019 erwirtschaftet hat. Dies entspräche real immer noch einen Rückgang von 3%. Bei anderen Annahmen können es auch nominal -2% bzw. real -5% werden. Zur Eindämmung wirtschaftlicher Schäden hat Deutschland vorübergehende zinslose Steuerstundungen eingeführt, die Durchsetzung einiger Schuldenverträge ausgesetzt und gezielte Geldtransfers für Selbstständige sowie kleine und mittlere Unternehmen eingeführt. Weiterhin wurde der Zugang zu subventionierten Kurzarbeitsprogrammen erleichtert, um Arbeitsplätze zu sichern und das Einkommen aufrechtzuerhalten. Auch wenn die Arbeitslosenquote leicht angestiegen ist, konnte sie durch die genannten Maßnahmen immer noch gering gehalten werden. Dennoch sind seit März viele Dienstleistungen und der private Konsum aufgrund des Shutdowns stark reduziert und auch die Exporterwartungen für das verarbeitende Gewerbe sind pessimistisch. Auch wenn laut ifo Konjunkturtest vom Juli 2020 die gesamtwirtschaftlichen Geschäftserwartungen für die kommenden sechs Monate per Saldo bereits wieder positiv und günstiger als im Jahr 2019 sind, sind diese Vermutungen mit einer gewissen Unsicherheit behaftet.

2.2 Geschäftsverlauf

Die dormakaba International ist als Intercompany-Dienstleistungsgesellschaft mit Gruppenfunktionen beauftragt und wird dem Headquarter zugerechnet.

Die Gesellschaft ist seit dem Geschäftsjahr 2016/2017 als zentrale interne Dienstleistungsgesellschaft etabliert worden. Damit verbunden ist die zentrale Erbringung von gruppenweiten Dienstleistungen und entsprechenden Weiterbelastungen.

In den Vorjahren wurden alle in Deutschland tätigen Gruppenfunktionen in der Gesellschaft gebündelt, wodurch die Position als Dienstleistungsunternehmen gestärkt und der konzerninterne Weiterbelastungsaufwand reduziert werden konnte.

Der finanzielle Leistungsindikator, nach dem die Gesellschaft gesteuert wird, ist das EBIT nach Management Fees wie es im Rahmen des monatlichen Konzernreportings und der Mittelfristplanung nach Swiss GAAP FER berichtet wird. Für das Geschäftsjahr 2019/20 wurde ein moderat verbessertes EBIT nach Swiss GAAP FER nach Berücksichtigung der Management Fees erwartet. Das EBIT nach Management Fees betrug im Geschäftsjahr 2019/20 TEUR -1.938 nach TEUR -3.703 im Vorjahr. Somit wurde die Ergebnisprognose erreicht.

Das Ergebnis nach Steuern beläuft sich im Berichtsjahr auf TEUR -4.283 nach Swiss GAAP FER. Die Gesellschaft hat in der Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB ein negatives Ergebnis nach Steuern in Höhe von TEUR -9.160 ausgewiesen. Die Differenz zwischen dem Swiss GAAP FER Ergebnis und dem HGB-Ergebnis resultiert im Wesentlichen aus dem im Jahresabschluss nach HGB nicht ausgeübten Aktivierungswahlrecht des § 248 Abs. 2 HGB für selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände sowie unterschiedlichen Aufzinsungsaufwendungen für Pensionsrückstellungen. Im Konzernreporting nach Swiss GAAP FER wurden selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände hingegen in Höhe von TEUR 8.276 aktiviert. Die Amortisationen und die die passiven latenten Steuern auf die aktivierten selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenstände belasten gegenläufig das Swiss GAAP FER Ergebnis.

2.3 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.3.1 Ertragslage

Die Umsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr TEUR 115.406 (im Vorjahr: TEUR 102.053). Der erzielte Umsatz resultierte vollständig aus erbrachten Dienstleistungen an verbundene Unternehmen im In- und Ausland. Die Gesellschaft fasst Gruppenfunktionen zusammen und belastet die allokierten Kosten weltweit an die übrigen Konzerngesellschaften weiter. Dieser Prozess wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr erweitert und führt dementsprechend zu höheren Umsatzerlösen und Herstellungskosten.

Die Herstellungskosten der Umsatzerlöse beliefen sich auf TEUR 110.006 (im Vorjahr: TEUR 97.239) und bestanden im Wesentlichen aus Personalaufwendungen. Sie entwickelten sich korrespondierend zu den Umsatzerlösen.

Die allgemeinen Verwaltungskosten der Gesellschaft betrugen TEUR 14.925 (im Vorjahr: TEUR 20.148). Aufgrund der in Folge höherer Umsatzerlöse gestiegenen Herstellungskosten der Umsatzerlöse reduzierten sich entsprechend die allgemeinen Verwaltungskosten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge von TEUR 2.062 (im Vorjahr: TEUR 4.095) sind im Wesentlichen auf die Weiterbelastungen an verbundene Unternehmen mit TEUR 986 (im Vorjahr: TEUR 2.878) zurückzuführen. Darüber hinaus sind Erträge aus der Währungsumrechnung (Kursgewinne) von TEUR 569 (im Vorjahr: TEUR 475) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von TEUR 428 (im Vorjahr: TEUR 566) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 625 (im Vorjahr: TEUR 258) sind im Wesentlichen auf die Wechselkursverluste zurückzuführen.

Das Zinsergebnis belief sich auf TEUR -1.071 (im Vorjahr: TEUR -1.163) und resultiert im Wesentlichen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen.

Somit erzielte die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2019/20 ein negatives Jahresergebnis (vor Ergebnisabführung) von TEUR -9.160 (im Vorjahr: TEUR -12.660). Die Ursache für den verringerten Jahresfehlbetrag liegt im Wesentlichen an dem verbesserten Weiterbelastungsprozess im abgelaufenen Geschäftsjahr. Der Verlust resultiert im Wesentlichen aus den selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenständen, die nur für das Konzernreporting nach Swiss GAAP FER, aber nicht im HGB-Jahresabschluss aktiviert werden und im handelsrechtlichen Abschluss die Kosten voll belasten. Dieser Verlust wird aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages mit der dormakaba Holding GmbH + Co. KGaA von dieser ausgeglichen.

2.3.2 Finanzlage

2.3.2.1 Kapitalstruktur

Das gezeichnete Kapital beträgt wie im Vorjahr TEUR 1.000 und ist vollständig eingezahlt. Die Eigenkapitalquote beträgt 2,1 % (im Vorjahr 1,7 %). Der Anstieg resultiert bei konstantem Eigenkapital aus der um TEUR 12.144 verringerten Bilanzsumme.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erhöhten sich um TEUR 946 auf TEUR 8.132 (im Vorjahr: TEUR 7.186). Hierbei entfallen TEUR 938 auf den Effekt der Aufzinsung. Die Pensionsrückstellungen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr auf Basis der Heubeck-Richttafeln 2018 G berechnet.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 5.908 (im Vorjahr: TEUR 6.293) bestehen im Wesentlichen aus Personalrückstellungen sowie aus fehlenden Eingangsrechnungen.

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 32.432 (im Vorjahr: TEUR 45.136) bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 20.154 (im Vorjahr: TEUR 39.768) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 11.860 (im Vorjahr: TEUR 4.856).

Die außerbilanziellen Verpflichtungen bestehen in den im Anhang angegebenen sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

2.3.2.2 Finanzierung und Liquidität

Die Finanzierung der dormakaba Gruppe erfolgt zentral durch die dormakaba Holding GmbH + Co. KGaA sowie durch weitere Holdinggesellschaften der dormakaba Gruppe. Die dormakaba Holding GmbH + Co. KGaA ist der Cashpool-Führer des Euro-Cashpools, an den alle wesentlichen Euroland-Gesellschaften der dormakaba Gruppe angeschlossen sind. Durch diesen Cashpool wird eine Optimierung der Geld- und Kapitalmarktanlagen mit positiven Auswirkungen auf das Zinsergebnis erreicht. Die Gewährung von finanziellen Sicherheiten (Garantien, Patronatserklärungen) für Konzerngesellschaften wird ebenfalls zentral durch die dormakaba Holding GmbH + Co. KGaA gesteuert.

Per 30. Juni 2020 verfügte die dormakaba International über keine liquiden Mittel. Die Verbindlichkeiten aus Cashpool gegenüber der dormakaba Holding GmbH + Co. KGaA betragen zum Bilanzstichtag TEUR 14.457 (im Vorjahr: TEUR 31.884).

Aufgrund der im zweiten Halbjahr des Geschäftsjahres 2019/20 aufgetretenen Covid-19-Krise hat dormakaba der Sicherung der Liquiditätsversorgung im Konzern oberste Priorität eingeräumt und dabei das Forderungsmanagement noch stärker in der Fokus gerückt ("Cash is King"). Dies äußerte sich u.a. in der Erstellung eines täglichen weltweiten Liquiditätsstatusberichts und der Prüfung möglicher zusätzlicher Finanzierungsoptionen. Bis zum jetzigen Zeitpunkt ergab sich keine Notwendigkeit, von solchen Möglichkeiten Gebrauch zu machen, da die mit dem Bankenkonsortium und diversen Banken bilateral vereinbarten Kreditlinien der dormakaba Gruppe ausreichenden finanziellen Spielraum einräumen.

Durch die Einbindung in den dormakaba Euro-Cashpool verfügt die dormakaba International über ausreichende Liquiditätsreserven, sodass auch unerwartet auftretende Ereignisse keine wesentlichen Auswirkungen auf die Liquiditätslage haben. Liquiditätsrisiken sind derzeit nicht erkennbar.

2.3.3 Vermögenslage

Die Bilanzsumme betrug im Berichtsjahr TEUR 47.471 (im Vorjahr: TEUR 59.615).

Diese setzt sich im Wesentlichen aus dem Anlagevermögen von TEUR 17.571 (im Vorjahr: TEUR 14.858), Forderungen gegen verbundene Unternehmen von TEUR 22.039 (im Vorjahr: TEUR 36.652), sonstigen Vermögensgegenständen von TEUR 479 (im Vorjahr: TEUR 653) sowie aktiven Rechnungsabgrenzungsposten von TEUR 7.382 (im Vorjahr: TEUR 7.449) zusammen.

Das Anlagevermögen beinhaltet im Wesentlichen IT-Software sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten, geleistete Anzahlungen auf immaterielle Wirtschaftsgüter, 35 % der Kapitalanteile an der Poksundo GmbH, Villingen-Schwenningen, die als verbundenes Unternehmen in die dormakaba Gruppe aufgenommen wurde und 20 % Beteiligung an der any2any GmbH, München.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 12.879 (im Vorjahr: TEUR 23.993) und aus der Verlustübernahmeforderung in Höhe von TEUR 9.160 (im Vorjahr: TEUR 12.660).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Rückdeckungsversicherungsansprüche in Höhe von TEUR 270 (im Vorjahr: TEUR 514), internationale Steueransprüche in Höhe von TEUR 65 (im Vorjahr: TEUR 77), den Debitorischen Kreditoren in Höhe von TEUR 53 (im Vorjahr: TEUR 31) und den geleisteten Anzahlungen auf Umlaufvermögen in Höhe von TEUR 69 (im Vorjahr TEUR 1).

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen Lizenzentgelte in Höhe von TEUR 4.353 (im Vorjahr: TEUR 4.379) und Wartungskosten in Höhe von TEUR 2.471 (im Vorjahr: TEUR 2.721).

2.3.4 Gesamtwürdigung des Geschäftsverlaufs und der Lage der Gesellschaft

Vor dem Hintergrund des im Berichtsjahr erreichten Ziels, ein moderat verbessertes EBIT nach Swiss GAAP FER nach Berücksichtigung der Management Fees zu erzielen, ist das Geschäftsjahr 2019/20 der dormakaba International insgesamt als zufriedenstellend anzusehen.

Die Finanz- und Vermögenslage zeigt ein stabiles Bild und lässt gut gerüstet in die Zukunft blicken.

3 Nicht-finanzieller Leistungsindikator - Personal

Kompetente und engagierte Mitarbeiter sind ein wichtiger Faktor für den nachhaltigen Unternehmenserfolg.

Bedarfsorientierte Qualifizierungs- und Entwicklungsmaßnahmen sichern und verbessern die Kompetenz der Mitarbeiter. Qualifizierungsmaßnahmen unterteilen sich in Einarbeitung, Weiterbildung und Fortbildung. Die bedarfsorientierte Weiterbildung der Mitarbeitenden wird beispielsweise durch einen zertifizierten Qualifizierungsprozess sichergestellt. Das Weiterbildungsangebot besteht aus einem internen Weiterbildungsprogramm, auf dem freien Weiterbildungsmarkt angebotenen Qualifizierungen sowie frei zugänglichen E-Learning-Modulen, die auf einer internen elektronischen Lernplattform zur Verfügung gestellt werden. Entwicklungsmaßnahmen unterteilen sich in individuelle Entwicklung einzelner Mitarbeiter, die Entwicklung von Gruppen, wie z.B. Führungskräften, und die Teamentwicklung.

Das weltweite Programm dormakaba dialog sichert und verbessert das Engagement der Mitarbeiter. Das Ziel des Programms ist es, den Dialog und die Feedback-Kultur zwischen Führungskräften und Mitarbeitern zu fördern, die Mitarbeiter zu befähigen, ihre Arbeit noch besser erledigen zu können, und die emotionale Mitarbeiterbindung weiter zu stärken. Nach der ersten dormakaba dialog Vollbefragung im Januar 2018 fand die zweite Vollbefragung im Februar 2020 statt. Vergleicht man die Deutschland-Ergebnisse von 2018 (nur AS DACH und AS EMEA) mit den Ergebnissen von 2020 (alle Segmente und Group), so konnten die Teilnahmequote, der Befähigungs-Index und der Engagement-Index gesteigert werden. Im Sinne der kontinuierlichen Verbesserung soll jede Führungskraft mit mindestens fünf Mitarbeitern wie 2018 einen moderierten Team-Workshop durchführen. Ziele der Team-Workshops sind die Vorstellung der Teamergebnisse und die Erarbeitung von Team-bezogenen Verbesserungsmaßnahmen sowie Vorschläge für Team-übergreifende Verbesserungsmaßnahmen. Durch die wirksame Umsetzung der erarbeiteten Verbesserungsmaßnahmen sollen das Arbeitsumfeld der Mitarbeiter weiter verbessert und ihr Engagement weiter gestärkt werden.

Während der Covid-19-Pandemie konnten wichtige Maßnahmen zur Aufrechterhaltung der Arbeitsfähigkeit umgesetzt werden. Insbesondere in den administrativen Bereichen war eine sehr schnelle Umstellung auf das Arbeiten im Homeoffice möglich, was von der Mehrheit der Beschäftigten aus diesen Bereichen genutzt wurde. Meetings wurden digital durchgeführt. Aufgrund der vorhandenen IT-Infrastruktur konnten diese Möglichkeiten optimal genutzt werden. Auftragsrückgängen konnten ohne Entlassungen mit Abbau von Zeitkontingenten und Urlaub sowie Kurzarbeit begegnet werden. Auf diese Weise wurde die Gesundheit der Beschäftigten geschützt und die wirtschaftlichen Auswirkungen für sie minimiert.

Der monatliche Business Dialog, in dem der COO mit dem Segment-Management-Team die wichtigsten Informationen an die nächste Führungsebene weitergibt und Fragen an das Management gestellt werden können, hat sich etabliert und wird konsequent weitergeführt. Die Führungskräfte sind aufgefordert, diese Informationen auch an ihre Mitarbeitenden weiterzugeben. Somit wird die Transparenz und der Informationstransfer von der Segmentleitung zur Belegschaft gefördert.

Die Ausbildung von Nachwuchskräften ist ein weiterer wichtiger Zukunftsfaktor für die dormakaba Gruppe. Die demographische Entwicklung sowie neue Berufsfelder und Digitalisierung sind zukünftige Herausforderungen, denen wir uns stellen müssen. Wir setzen auf konsequente und qualitativ hochwertige Ausbildung. Deshalb haben wir eine neue Position installiert, die sich ausschließlich um die Leitung und Durchführung der Ausbildung kümmert und einen einheitlichen Standard für die Ausbildung in Deutschland gewährleisten soll. Die Vielfältigkeit unserer beruflichen Anforderungen wird an der Vielzahl der Ausbildungsberufe deutlich, die wir deutschlandweit anbieten. Derzeit werden 24 verschiedene Ausbildungsberufe bzw. 9 duale Studiengänge sowohl im technischen als auch im kaufmännischen Bereich an den unterschiedlichen Standorten ausgebildet, um Nachwuchskräfte aufzubauen und passgenau auf die Anforderungen des Marktes reagieren zu können. So wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr über 100 junge Menschen in Deutschland in der dormakaba Gruppe ausgebildet und ein wichtiger Beitrag zur Nachhaltigkeit unseres Unternehmens geleistet.

In Deutschland ist für den Standort Dreieich, der bisher nicht tarifgebunden war, ein Haustarifvertrag abgeschlossen worden. Dieser Tarifvertrag sieht eine Heranführung an das Entgeltabkommen und damit eine weitgehende Vereinheitlichung der Vergütungssysteme in Deutschland innerhalb der dormakaba Gruppe vor.

Die Nicht-finanziellen Leistungsindikatoren Personal werden nicht zur Steuerung der Gesellschaft verwendet.

4 Chancen- und Risikobericht

4.1 Auswirkungen durch Covid-19

Das dormakaba Covid-19-Krisenmanagement war stets bestrebt, die Gesundheit und Sicherheit seiner Mitarbeiter zu gewährleisten und gleichzeitig die Auswirkungen auf den Geschäftsbetrieb zu begrenzen, Unterbrechungen in der Versorgungskette zu verhindern und die finanzielle Nachhaltigkeit zu sichern. Das Unternehmen reagierte schnell und entschlossen auf die zahlreichen Herausforderungen des externen Marktumfelds in diesem Geschäftsjahr. Es werden im Covid-19-Krisenumfeld Szenario-Planungsmethoden eingesetzt, um organisatorische und geographische Einheiten zu identifizieren, die Möglichkeiten für Kostensenkungsmaßnahmen bieten.

Die Covid-19-Krise ist zwar ein Rückschlag für einige der vertikalen Bereiche von dormakaba wie die Gastronomie, stellt aber die fünf Megatrends, die unsere Branche längerfristig prägen werden, nicht in Frage:

4. 2 Chancen durch das Dienstleistungsangebot aus einer Hand

All diese oben aufgeführten Faktoren tragen zu einer wachsenden Nachfrage nach intelligenten und sicheren Zugangslösungen bei. Mit ihrem umfassenden Dienstleistungsportfolio und ihrer globalen Präsenz spielt dormakaba auf diesen Märkten eine bedeutende Rolle.

Zusätzlich zu diesen fünf Megatrends ist dormakaba gut positioniert, um die aus der Covid-19-Krise entstehende Nachfrage zu befriedigen. dormakaba ist ein Global Player im Markt für Sicherheits- und Zutrittslösungen. Das Unternehmen erwartet, dass die Zugangs- und Berechtigungsrichtlinien in allen vertikalen Endmärkten gestärkt werden, wobei der Schwerpunkt auf Anpassungsfähigkeit, Vielseitigkeit und Gesundheit liegt. Daher ist dormakaba der Ansicht, dass es mit Schlüsselprodukten und interoperablen Lösungen gut ausgestattet ist, um das Wachstumspotenzial im Bereich der nahtlosen und berührungslosen Zugangslösungen auszuschöpfen.

4. 3 Risikomanagement bei dormakaba

Die dormakaba International ist im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit den allgemeinen, jeglichem unternehmerischen Handeln immanenten Risiken ausgesetzt, die das Erreichen der Ziele erschweren können. Auf Grund dessen ist es unter Umständen notwendig, dass bestimmte kalkulier- und beherrschbare Risiken eingegangen werden, um die sich hieraus ergebenden Chancen nutzen zu können. Die dormakaba Gruppe definiert Risiko dabei als Möglichkeit des Eintritts eines Ereignisses, welches die Erreichung der festgelegten Ziele negativ beeinflussen kann.

Das Risikomanagement-System der dormakaba Gruppe ist im Rahmen des Zusammenschlusses von DORMA und Kaba nachhaltig weiter angepasst, entwickelt und optimiert worden. Die entsprechenden Richtlinien gelten auch für das lokale Risk Management der Gesellschaft.

Das aktuelle Risikomanagement der dormakaba International sowie das Reporting dazu liegt in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft.

Zum jeweiligen Reporting-Stichtag werden die identifizierten Einzelrisiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit und möglicher negativer Auswirkung zunächst netto, d.h. inklusive Berücksichtigung implementierter Maßnahmen, durch die einzelnen Fachbereiche bewertet. Jedes Einzelrisiko wird einer Risikoart aus dem dormakaba Risiko Katalog zugeordnet. Dieser ist für alle Risk Units der dormakaba Gruppe einheitlich und definiert derzeit 46 Risikoarten. Im Falle, dass mehrere Einzelrisiken pro Risikoart aufgetreten sind, wird vom Group Risk Management eine Aggregation der Bewertung unter Berücksichtigung von Wechselwirkungen und Kumulationseffekten vorgenommen. Für die Risikoarten ist ein Risk-Owner festgelegt. Die Risikosituation wird fortlaufend, jedoch mindestens einmal jährlich überprüft. Die Risiken auf Gesellschaftsebene werden dem Group Risk Management gemeldet, das die Risiken für die gesamte dormakaba Gruppe verdichtet und dem Executive Committee meldet.

4. 4 dormakaba International Holding GmbH Risiko-Situation

Eine wesentliche Veränderung zu den Risiken des Vorjahres ist durch die Covid-19-Krise erkennbar.

Anfang 2020 begann die allgemeine wirtschaftliche Entwicklung durch die Covid-19-Pandemie beeinträchtigt zu werden. Die Pandemie und die regulatorischen Konsequenzen, die von den meisten Regierungen weltweit umgesetzt wurden, führten zu einem deutlichen Rückgang der Geschäftstätigkeit in fast allen Ländern, in denen dormakaba tätig ist. Dieser Effekt ist im Geschäftsjahr 2019/20 sichtbar und wird sich voraussichtlich im Geschäftsjahr 2020/21 und möglicherweise noch weiter in der Zukunft auf die Umsatzerlöse und die Rentabilität des Unternehmens auswirken.

dormakaba hat reagiert, indem sie hochmoderne Krisenmanagementprozesse eingeführt hat, um sowohl die Gesundheit und Sicherheit der Mitarbeiter zu gewährleisten als auch die Auswirkungen auf den Geschäftsbetrieb und die Lieferketten und damit auf die Kunden so gering wie möglich zu halten und gleichzeitig einen starken Fokus auf ihre Liquiditätslage und finanzielle Stabilität zu legen.

Eine über die Covid-19-Krise hinausgehende Beeinträchtigung der zukünftigen Finanz-, Vermögens- und Ertragslage im laufenden Geschäftsjahr ist auf Basis der derzeitigen Risiko-Situation nicht zu erwarten. Insgesamt zeichnen sich keine den Fortbestand der Gesellschaft gefährdenden Risiken ab.

Im Folgenden werden die Nettorisiken, zusammengefasst nach den für Zwecke des Risikomanagements intern vorgegebenen Kategorien, und die implementierten Maßnahmen zur Begrenzung der Risiken dargestellt.

4. 4 . 1 IT-Risiken

Aufgrund der Stützung der wesentlichen Geschäftsprozesse auf IT-Systeme stellen deren Ausfall sowie der nachhaltige Verlust von Daten durch Bedien- und Programmfehler oder sonstige externe Einflüsse wesentliche Risiken dar. Zur Begrenzung des Ausfallrisikos von anwendungskritischen Systemen setzt die dormakaba Gruppe im Rahmen der IT-Strategie auf übliche Standards wie z. B. Virenscanner, Firewallsysteme, Zugangs- und Zugriffskontrollen sowie redundante Netzverbindungen.

4. 4 . 2 Finanzielle Risiken

Die dormakaba Gruppe ist aufgrund ihrer internationalen Tätigkeit verschiedenen finanz-wirtschaftlichen Risiken ausgesetzt. Diese umfassen neben Liquiditäts- und Kreditrisiken vor allem Marktpreisrisiken (Zins-, Währungs- und andere Preisrisiken).

Auf der Grundlage von Group Treasury Directive und Manual werden die finanzwirtschaftlichen Risiken durch Group Treasury zentral gesteuert und überwacht. Die Ermittlung der maßgeblichen Risikopositionen erfolgt im Rahmen des standardisierten Berichtswesens. Die im Geschäftsjahr 2017/18 erstmalig erstellte währungsdifferenzierte Bottom-up-Planung für die dormakaba Gruppe wurde für das Geschäftsjahr 2019/20 angepasst. Auf dieser Basis soll im Geschäftsjahr 2020/21 eine neue Cashflow Währungsabsicherungsstrategie implementiert werden, innerhalb derer Group Treasury zentral über den Einsatz von Sicherungsinstrumenten entscheiden wird.

Auch die Zinsrisiken werden zentral gesteuert bzw. überwacht. Als Sicherungsinstrumente kommen bei der dormakaba Holding Zinsoptionsgeschäfte sowie Zinsswaps zum Einsatz. Im Geschäftsjahr 2019/20 lagen keine signifikanten Zinspositionen vor, so dass auch keine Absicherungen vorgenommen wurden.

Ausfallrisiken entstehen durch finanzielle Investments und Bankguthaben. Diesen Risiken wird durch die Auswahl bonitätsstarker Banken und durch im Group Treasury Manual festgelegter Limits pro Kreditinstitut begegnet. Zur Überprüfung der Bonität ist in der dormakaba Gruppe ein Prozess zur Steuerung des Kontrahentenrisikos auf monatlicher Basis installiert, bei dem sowohl auf offizielle Ratings als auch auf so genannte "Schattenratings", die auf Basis der am Markt gehandelten CDS-Spreads berechnet werden, zurückgegriffen wird.

Durch den Bestand an liquiden Mitteln und die Teilnahme am Cashpooling mit der dormakaba Holding als Cash Pool Führer verfügt die dormakaba International Holding GmbH über ausreichende Liquiditätsreserven, so dass auch unerwartet auftretende Ereignisse keine wesentlichen Auswirkungen auf die Liquiditätslage haben und die Gesellschaft weiterhin ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen kann.

4. 5 Gesamtaussage zur Risiko- und Chancenlage

Zusammenfassend ist die Chancen- und Risikolage der Gesellschaft im aktuellen Covid-19-Umfeld als moderat zu beurteilen. Bestehende Risiken sind erkannt, werden durch das implementierte Risikomanagement-System laufend überwacht und bei Bedarf durch entsprechende Gegenmaßnahmen abgesichert. Mit den umgesetzten Post Merger Integrationsmaßnahmen ergeben sich auch künftig aussichtsreiche Chancen für profitables Wachstum. Wann sich dieses realisieren lässt, ist nicht unerheblich von der Dauer und Intensität der Auswirkungen der Covid-19-Krise abhängig.

5 Prognosebericht

Die Geschäftsführung erwartet für das Geschäftsjahr 2020/21 ein EBIT nach Swiss GAAP FER nach Berücksichtigung der Management Fees auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2019/20.

Die in diesem Prognosebericht enthaltenen zukunftsbezogenen Aussagen beruhen auf den gegenwärtigen Erwartungen und den aktuellen Informationen. Diese Aussagen unterliegen Risiken und Ungewissheiten und können daher deutlich von der tatsächlichen Entwicklung abweichen.

Diese Unsicherheit wird in den Zeiten der Covid-19-Krise noch verstärkt.

Bilanz zum 30. Juni 2020

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2019 bis 30. Juni 2020

Anhang für das Geschäftsjahr 2019/20

I. Allgemeine Angaben

Die dormakaba International Holding GmbH (im Folgenden auch kurz: "Gesellschaft" genannt) hat ihren Sitz in Ennepetal und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hagen (HR B Reg. Nr. 10062).

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 30. Juni 2020 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Umsatzkostenverfahren gem. § 275 Abs. 3 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr beginnt am 1. Juli eines Jahres und endet am 30. Juni des darauffolgenden Jahres.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

1. Allgemeine Angaben

Im Berichtsjahr wurden keine wesentlichen Abweichungen von in Vorperioden angewandten Darstellungs-, Bilanzierungs- und/oder Bewertungsmethoden vorgenommen.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Von dem Wahlrecht, selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände zu aktivieren (§ 248 Abs. 2 HGB), wird kein Gebrauch gemacht. Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen. Die Abschreibungen werden entsprechend den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern wie folgt vorgenommen:

Die Abschreibungen auf unterjährige Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird handelsrechtlich die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2 EStG angewendet. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut € 800,00 nicht übersteigen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten bewertet. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Einzelwertberichtigungen vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden in voller Höhe abgeschrieben.

Die Rückdeckungsversicherungsansprüche werden auf Basis versicherungsmathematischer Gutachten bzw. Mitteilungen der Versicherer mit den fortgeführten Anschaffungskosten (Deckungskapital zuzüglich Überschussbeteiligung) zum Bilanzstichtag bewertet. Dieser entspricht dem steuerlichen Aktivwert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Dieser Zinssatz beträgt 2,51%. Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen wurden mit 2,75%, die Fluktuationswahrscheinlichkeit mit 2,00% und erwartete Rentensteigerungen mit 1,70% berücksichtigt.

Erfolgsauswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes werden im Finanzergebnis erfasst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichtem, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Erfolgswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes werden im Finanzergebnis erfasst.

Die Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 1,81% p.a. und auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,75% zugrunde gelegt. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene und zukünftige potenzielle Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Die Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen werden in handelsrechtlich gebotenem Umfang gebildet.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Fremdwährungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Die Folgebewertung erfolgt gemäß § 256a HGB.

5. Latente Steuern

Nach der formalen Betrachtungsweise ist alleinige Steuerschuldnerin die dormakaba Holding GmbH + Co. Kommanditgesellschaft auf Aktien (im Folgenden auch kurz: dormakaba Holding GmbH + Co. KGaA), Ennepetal, als Organträgerin, d.h. auch tatsächliche und latente Steuern der Organgesellschaften sind vollständig in dem Jahresabschluss der Organträgerin auszuweisen, da sie alleine die Besteuerungsfolgen treffen. Dementsprechend werden die temporären Differenzen der dormakaba International Holding GmbH im Jahresabschluss der dormakaba Holding GmbH + Co. KGaA, Ennepetal, berücksichtigt.

6. Verbundene Unternehmen

Als verbundene Unternehmen werden alle Gesellschaften bezeichnet, die in den Konzernabschluss der dormakaba Holding AG, Rümlang / Schweiz, einbezogen sind und die Gesellschaften, an denen die dormakaba Holding AG, Rümlang / Schweiz, eine direkte oder indirekte Mehrheitsbeteiligung hält, die aber aufgrund von untergeordneter Bedeutung nicht in den Konzernabschluss einbezogen werden.

III. Erläuterungen zu Bilanzposten

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Am 31. Januar 2018 wurden 18% der Kapitalanteile an der Poksundo GmbH, Villingen-Schwenningen (im Folgenden auch kurz: Poksundo), erworben. Durch die Vertragsgestaltungen hat die Gesellschaft eine quasi beherrschende Stellung an der Poksundo, sodass die erworbenen Kapitalanteile als Anteile an verbundenen Unternehmen ausgewiesen werden. Zum Bilanzstichtag 30. Juni 2020 beträgt der Anteil am Kapital 35%. Die Poksundo erstellt ihren Jahresabschluss zum 31. Dezember. Das Eigenkapital der Poksundo beträgt zum 31. Dezember 2019 TEUR 1.238. Die Poksundo weist einen Jahresfehlbetrag für 2019 in Höhe von TEUR 404 aus.

Zudem hält die Gesellschaft 20% an der any2any GmbH Entwicklung von Software, München (im Folgenden kurz: any2any), die unter den Beteiligungen ausgewiesen werden. Die any2any erstellt ihren Jahresabschluss zum 31. Dezember. Das Eigenkapital der any2any beträgt zum 31. Dezember 2019 TEUR 429. Die any2any weist einen Jahresfehlbetrag für 2019 in Höhe von TEUR 338 aus.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus:

3. Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt TEUR 1.000.

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der PUC-Methode unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebene durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 2,51% verwendet. Daraus ergeben sich zum 30. Juni 2020 Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen in Höhe von TEUR 8.100.

Der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren hätte 1,81% betragen. Unter Verwendung dieses Abzinsungszinssatzes hätten die Rückstellungen für Pensionen TEUR 9.466 betragen.

In Höhe des sich aus den verschiedenen Marktzinssätzen ergebenden Unterschiedsbetrages für Pensionen von TEUR 1.366 besteht eine Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB, jedoch keine Abführungssperre im Rahmen der ordnungsmäßigen Durchführung des Ergebnisabführungsvertrages.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern mit TEUR 2.681 (Vorjahr: TEUR 3.128), ausstehende Eingangsrechnungen mit TEUR 2.189 (Vorjahr: TEUR 1.953) sowie Rückstellungen für Altersteilzeit mit TEUR 991 (Vorjahr: TEUR 1.163).

6. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der unbesicherten Verbindlichkeiten nach ihren Restlaufzeiten ist aus der Bilanz ersichtlich.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 5.697 (Vorjahr: TEUR 7.884) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr und in Höhe von TEUR 14.457 (Vorjahr: TEUR 31.884) aus Cash-Pooling.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die erzielten Umsatzerlöse wurden ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen aus der Erbringung von Dienstleistungen erzielt und gliedern sich nach geografisch bestimmten Märkten wie folgt auf:

2. Materialaufwand

Der Materialaufwand im Sinne des § 275 Abs. 2 Nr. 5 HGB (Gesamtkostenverfahren) beträgt TEUR 46.429 (Vorjahr: TEUR 42.616) und beinhaltet sämtlich Aufwendungen für bezogene Leistungen, da die Gesellschaft für die konzernweite Dienstleistungserbringung und -abrechnung zuständig ist.

3. Personalaufwand

Der Personalaufwand im Sinne des § 275 Abs. 2 Nr. 6 HGB (Gesamtkostenverfahren) gliedert sich wie folgt:

4. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 428 (Vorjahr: TEUR 222) aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten.

5. Ergebnisabführung

Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages wird das negative Jahresergebnis von TEUR 9.160 (Vorjahr: TEUR 12.660) durch die dormakaba Holding GmbH + Co. KGaA ausgeglichen. Eine entsprechende Forderung gegen verbundene Unternehmen bzw. gegen Gesellschafter ist erfasst.

V. Sonstige Angaben

1. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Mit Wirkung zum 30. Juni 2020 wurde Jörg Lichtenberg als Geschäftsführer der Gesellschaft abberufen, weil er sich beruflich anders orientieren wird.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus abgeschlossenen Mietverträgen für EDV, Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie für Leasingfahrzeuge verteilen sich über folgende Zeiträume:

Neben den dargelegten sonstigen finanziellen Verpflichtungen existieren keine außerbilanziellen Geschäfte, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

3. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Es wurden keine wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen zu nicht marktüblichen Bedingungen durchgeführt.

4. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2019/20 waren durchschnittlich 159 (im Vorjahr: 153) Angestellte und 13 (im Vorjahr: 14) leitende Angestellte beschäftigt.

5. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2019/2020 an:

6. Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen insgesamt für das Geschäftsjahr 2019/2020 TEUR 1.190.

7. Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das abgeschlossene Geschäftsjahr entfällt in Höhe von TEUR 28 auf Abschlussprüfungsleistungen.

8. Gesellschafter und Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft nimmt die Befreiung von der Aufstellung eines eigenen Teilkonzernabschlusses gemäß § 292 HGB in Anspruch.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gemäß §§ 290 ff. HGB in den Konzernabschluss der dormakaba Holding AG mit Sitz in Rümlang/Schweiz, die den Konzernabschluss nach Swiss GAAP FER für den kleinsten und größten Kreis von konsolidierungspflichtigen Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der befreiende Konzernabschluss sowie der befreiende Konzernlagebericht der dormakaba Holding AG, Rümlang/Schweiz, sind einem nach § 291 Abs. 2 Nr. 1 HGB aufgestellten Konzernabschluss und Konzernlagebericht gleichwertig und der befreiende Konzernabschluss wird geprüft. Der Konzernabschluss der dormakaba Holding AG, Rümlang/Schweiz wird in englischer Sprache im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Juli 2019 bis zum 30. Juni 2020

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die dormakaba International Holding GmbH, Ennepetal

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der dormakaba International Holding GmbH, Ennepetal, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis zum 30. Juni 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der dormakaba International Holding GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis zum 30. Juni 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 30.06.2020 wurde am 30.09.2020 festgestellt.