Jays
Smoothies GmbH
Kamp-Lintfort
Jahresabschluss zum 31.12.2007
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2007
EUR |
31.12.2006
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
0,00 |
12.947,00 |
| I.
Sachanlagen |
0,00 |
12.947,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
26.158,27 |
13.557,41 |
| I.
Vorräte |
24.926,88 |
0,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
928,00 |
5.098,85 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
303,39 |
8.458,56 |
| C.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
7.168,00 |
3.407,17 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
33.326,27 |
29.911,58 |
Passiva
|
|
31.12.2007
EUR |
31.12.2006
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
562.529,91 |
562.529,91 |
| III.
Verlustvortrag |
590.937,08 |
366.259,53 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
3.760,83 |
224.677,55 |
| B.
Rückstellungen |
1.850,00 |
2.854,26 |
| C.
Verbindlichkeiten |
31.476,27 |
27.057,32 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
33.326,27 |
29.911,58 |
Anhang
HAUPTTEIL
I. Auftrag und Auftragsdurchführung
Der Geschäftsführer der Firma Jays
Smoothies GmbH, Düsseldorf, Herr Klaus Siebert, hat
mich beauftragt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007
unter Beachtung von Gesetz und Gesellschaftsvertrag zu
erstellen. Prüfungshandlungen, wie sie zur Erteilung
eines Testates gemäß § 321 HGB erforderlich
sind, habe ich auftragsgemäß nicht vorgenommen.
Art und Umfang meiner Erstellungshandlungen richten
sich auftragsgemäß nach den Vorschriften der
§§ 242 ff. HGB und den "Grundsätzen für
die Erstellung von Jahresabschlüssen durch
Wirtschaftsprüfer" (HFA Stellungnahme 4/1996 des
Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.),
hier Grundfall 1 - Erstellung ohne Prüfungshandlungen.
Mein Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses
umfasst danach sämtliche Tätigkeiten, die
erforderlich sind, um aufgrund der mir vorgelegten
Bücher- und Bestandsnachweise sowie der eingeholten
Auskünfte zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden unter Vornahme der Abschlussbuchungen
die gesetzlich vorgeschriebene Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung sowie den Anhang zu erstellen.
Eine Beurteilung der Buchführung und der
vorgelegten Bestandsnachweise sowie der Angaben des
Unternehmens war nicht Gegenstand meines Auftrages.
Alle von mir erbetenen Auskünfte und Nachweise
wurden mir von Herrn Klaus Siebert unverzüglich
erteilt. Die berufsübliche
Vollständigkeitserklärung, in der Herr Klaus
Siebert mir bestätigt, dass alle Forderungen sowie
Schulden und Risiken in der Bilanz zum 31. Dezember 2007
berücksichtigt sind, habe ich zu meinen Akten
genommen.
Die Geschäftsvorfälle des Jahres 2007
wurden von mir mit Hilfe der EDV (System Datev) erfasst.
Über meine Tätigkeit erstatte ich
auftragsgemäß den folgenden,
eingeschränkten Bericht. Der von mir erstellte
Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz-, Gewinn- und
Verlustrechnung sowie der Anhang, ist als Anlagen 1 bis 3
beigefügt.
Für die Durchführung des Auftrages und
meine Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu
Dritten, die Allgemeinen Auftragsbedingungen für
Wirtschaftsprüfer und
Wirtschaftsprüfungsgesellschaften maßgebend, die
diesem Bericht als Anlage 5 beigefügt sind.
II. Rechtliche und wirtschaftliche
Verhältnisse
1. Rechtliche Verhältnisse
Firma: Jays Smoothies GmbH
Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter
Haftung
Sitz: Düsseldorf
Gegenstand des
Unternehmens: Betrieb gastronomischer Einrichtungen
mit dem Zweck des Verkaufs von Speisen und Getränken
zum Verzehr an Ort und Stelle und außer Haus,
insbesondere von frisch gepressten Obst- und
Gemüsesäften
Gesellschaftsvertrag: in der Fassung vom 04. Oktober
2006, zuletzt geändert am 23. August 2007 (Urkunde Nr.
1633/2007)
Handelsregister: Handelsregister Amtsgericht
Düsseldorf unter HRB 55146;
Geschäftsjahr: Kalenderjahr
Stammkapital: 25.000,00 Euro
Das Stammkapital ist voll eingezahlt.
Gesellschafter:
seit
29. September 2006:
Transforce Mergers & Acquisitions GmbH EUR
17.500,00
Herr Holger Arians EUR 3.750,00
Herr Andreas Hoogendijk EUR 3.750,00
seit 23. August 2007:
Transforce Mergers & Acquisitions GmbH EUR
25.000,00
Geschäftsführung: Herr Holger Arians,
Tönisvorst (bis 23.08.2007)
Herr Klaus Siebert, Düsseldorf
Steuerliche
Außenprüfung: bisher keine
2. Wirtschaftliche Verhältnisse
Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb
gastronomischer Einrichtungen mit dem Zweck des Verkaufs
von Speisen und Getränken zum Verzehr an Ort und
Stelle und außer Haus, insbesondere von frisch
gepressten Obst- und Gemüsesäften.
III. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 wurde unter
Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des
GmbH-Gesetzes in der jeweils geltenden Fassung aufgestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Die Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe und die Waren
sind zu Anschaffungskosten bewertet.
Die Forderungen sind zum Nominalwert bewertet.
Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.
Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie
allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem
Rückzahlungsbetrag bewertet.
Der Anhang enthält alle erforderlichen Angaben,
Darstellungen und Erläuterungen. Von den gesetzlich
eingeräumten Erleichterungen für kleine
Kapitalgesellschaften wurde Gebrauch gemacht.
IV. Redepflicht
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses habe ich
folgendes festgestellt, auf das ich im Rahmen meiner
Redepflicht hinweise:
Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet.
Die Gesellschaft weist zum Abschlußstichtag
einen
"Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in
Höhe von TEUR 7,2 aus.
Die Geschäftsleitung geht dennoch weiterhin von
einer positiven Fortführung des Unternehmens aus. Der
Jahresabschluß ist deshalb unter der going concern
Annahme aufgestellt.
Die ehemaligen Gesellschafter Arians und Hoggendijk
haben mit notarieller Urkunde vom 29. September 2006
hinsichtlich zweier Darlehen in Höhe von jeweils EUR
3.000 den Rangrücktritt erklärt.
Der jetzige Alleingesellschafter, die Transforce
Mergers & Acquisitions GmbH, Düsseldorf, hat
für die hingegebenen Gesellschafterdarlehen ebenfalls
einen unwiderruflichen Rangrücktritt in Höhe von
EUR 3.000,00 erklärt.
Die Darlehen sind aufgrund der wirtschaftlichen
Situation der Gesellschaft bis auf weiteres zinsfrei und
tilgungsfrei gestellt.
Eine insolvenzrechtliche
Überschuldungsprüfung habe ich
auftragsgemäß nicht vorgenommen.
Ich habe die Geschäftsführer auf Ihre
Pflichten gemäß §§ 64, 84 GmbHG
hingewiesen.
V. Bescheinigung
Dem in den Anlagen 1 bis 3 beigefügten
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 der Jays Smoothies
GmbH, Düsseldorf, erteile ich folgende Bescheinigung:
"Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 der Firma
Jays Smoothies GmbH, Düsseldorf, wurde von mir
aufgrund der von mir erstellten Buchhaltung und unter
Beachtung von Gesetz und Gesellschaftsvertrag erstellt. Die
Prüfung der Wertansätze war nicht Gegenstand des
Auftrages.
Der Jahresabschluß ist unter der going concern
Annahme aufgestellt. Der Gesellschafter und weitere
Gläubiger haben für bestehende Darlehen in
Höhe von TEUR 9 den Rangrücktritt erklärt,
um den "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in
Höhe von TEUR 7,1 auszugleichen."
Düsseldorf, den 30. Mai 2008
Dipl. Kfm. Mike-A. Tenbeck
Wirtschaftsprüfer, Steuerberater
Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz
und GuV zusammengefassten Posten
1.1.2007 -
31.12.2007
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr beträgt 31.476,27 EUR.
1.1.2006 -
31.12.2006
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr beträgt 27.057,32 EUR.
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