Concept-Atelier GmbH
Hüttenberg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
135.551,14 |
128.367,59 |
| I.
Sachanlagen |
78.024,00 |
65.445,00 |
| II.
Finanzanlagen |
57.527,14 |
62.922,59 |
| B.
Umlaufvermögen |
969.529,40 |
832.562,53 |
| I.
Vorräte |
172.445,00 |
31.000,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
488.611,64 |
477.138,26 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
9.721,80 |
13.639,75 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
308.472,76 |
324.424,27 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.204,34 |
444,00 |
| Aktiva |
1.107.284,88 |
961.374,12 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
686.920,87 |
528.465,49 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Bilanzgewinn |
661.920,87 |
503.465,49 |
| davon
Gewinnvortrag |
503.465,49 |
380.843,19 |
| B.
Rückstellungen |
176.662,94 |
267.231,87 |
| C.
Verbindlichkeiten |
243.701,07 |
165.676,76 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
243.701,07 |
165.676,76 |
| Summe
Passiva |
1.107.284,88 |
961.374,12 |
Anhang
der
Concept-Atelier GmbH
Hüttenberg
zum 31. Dezember 2023
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember
2023 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und
Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der
Fassung des BilRuG erstellt.
Die Gesellschaft ist unter dem Namen Concept-Atelier
GmbH, Hüttenberg unter dem Registerblatt HRB
6522 beim Amtsgericht Wetzlar eingetragen.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Die Gesellschaft ist nach dem in § 267 HGB
bezeichneten Größenmerkmalen als
Kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.
Die Gesellschaft nimmt für die Aufstellung des
Anhangs
größenabhängige Erleichterungen nach
§ 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.
Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten
einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten
angesetzt
Bei dem
abnutzbaren Sachanlagevermögen werden die
Abschreibungen nach der linearen Methode vorgenommen. Beim
abnutzbaren beweglichen Sachanlagevermögen wurden
Abschreibungen "pro rata temporis" berechnet.
Geringwertige Anlagegüter gemäß der
steuerlichen Regelungen sofort abgeschrieben.
Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände sowie
liquide Mittel wurden zum Nominalwert bilanziert. Die
enthaltenen Risiken sind bei den Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen durch die Bildung von
angemessenen Wertberichtigungen berücksichtigt worden.
Die
sonstigen Rückstellungen wurden nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für
alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und in Höhe
des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.
Die
übrigen Verbindlichkeiten wurden mit ihrem
Erfüllungsbetrag passiviert.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung
Angaben zu den Posten des Anlagevermögens
Die Entwicklung des
Anlagevermögens ist in dem als Anlage
beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Alle unter den
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenständen ausgewiesenen
Beträge sind innerhalb eines Jahres fällig.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen
den Gesellschafter-Geschäftsführer aus seinem
Verrechnungskonto in Höhe von 8,7 T€.
Rechnungsabgrenzungsposten
Hierin enthalten ist kein Disagio.
Latente Steuern
Temporäre Differenzen zwischen
handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen
bei
Vermögensgegenständen, Schulden und
Rechnungsabgrenzungsposten bestehen wie folgt:
► Bildung der Investitionsabzugsbeträge
und Sonderabschreibung (passiv)
Bei der Bewertung daraus resultierender latenter
Steuern wurde ein Steuersatz von 27 %
(15 % für KSt, 0,8 % für SolZ und
11,2 % für GewSt) zugrunde gelegt.
Sonstige Rückstellungen
Die
sonstigen Rückstellungen enthalten im
Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten
(70,8 T€), Aufbewahrung von Unterlagen (2,2 T€),
Gewährleistungen (30,6 T€), ausstehende
Rechnungen (7,4 T€) sowie Erstellung des
Jahresabschluss (8,0 T€).
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der
Verbindlichkeiten zeigt folgende Übersicht:
|
|
Stand 31.12.2023
T €
|
Restlaufzeit bis 1 Jahr
T €
|
Restlaufzeit über
5 Jahre
T €
|
1.
|
Anleihen, ►davon
konvertibel
|
|
|
|
2.
|
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten
|
37,4
|
37,4
|
|
3.
|
Erhaltene Anzahlungen
auf Bestellungen
|
29,8
|
29,8
|
|
4.
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
22,2
|
22,2
|
|
5.
|
Verbindlichkeiten aus
der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung
eigener Wechsel
|
|
|
|
6.
|
Verbindlichkeiten
gegenüber verbundenen Unternehmen
|
|
|
|
7.
|
Verbindlichkeiten
gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
|
|
|
|
8.
|
Sonstige
Verbindlichkeiten ► davon aus Steuern
►davon im Rahmen
der
sozialen Sicherheit
|
154,3 22,5
2,5
|
154,3 22,5
2,5
|
|
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
bestehen keine.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Es bestehen die üblichen
Eigentumsvorbehalte aus der Lieferung von Roh-,
Hilfs- und Betriebsstoffen und Waren.
Die
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
sind insgesamt innerhalb eines Jahres fällig.
Sonstige Verbindlichkeiten
Die
sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit
von bis zu einem Jahr
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem
Abschlussstichtag
Zum Abschlussstichtag ist das Unternehmen von den
vielfältigen Anordnungen der Bundesregierung
hinsichtlich der Corona-Pandemie betroffen, jedoch sind die
Auswirkungen dieser Pandemie auf das Unternehmen, auch im
Hinblick auf die beantragten Wirtschaftshilfen, noch nicht
abschließend zu beurteilen.
Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Geschäftsführer im Geschäftsjahr war
Rodi Al Schanaa, Hüttenberg, Kaufmann
für Marketingkommunikation
Der Geschäftsführer ist
einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen
des § 181 BGB befreit. Vom Schutzrecht nach § 286
Abs. 4 HGB bezüglich der Vergütung der
Geschäftsführungsorgane wird Gebrauch gemacht.
sonstige Berichtsbestandteile
Hüttenberg, den
31.01.2025
gez.
Rodi Al Schanaa, Geschäftsführer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.01.2025
festgestellt.
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