Argantis GmbHLiquidated

Argantis GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

Anhang des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2012

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1.1 Gliederung des Jahresabschlusses

Achtung, Texte zusammengezogen, bitte prüfen

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht der Kontoform gem. § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Form des Gesamtkostenverfahrens nach § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt worden.

1.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Aufgrund des Beschlusses der Gesellschafter soll die Unternehmenstätigkeit zum 30. Juni 2013 beendet werden. Die Bilanzierung erfolgte somit unter der Annahme einer modifizierten Going-Concern-Prämisse. Diese Annahme führt weder hinsichtlich der Bewertung noch des Ausweises zu Abweichungen gegenüber dem Vorjahr. Abweichend zum Vorjahr werden erstmals Drohverlustrückstellungen aus der Einstellung der Unternehmenstätigkeit passiviert.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich ggf. außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken wird ggf. durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

1.3 Größenabhängige Erleichterungen

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien des § 267 Abs.1 HGB und ist insofern als sog. "kleine Kapitalgesellschaft" einzustufen.

Die Aufstellung von Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte auf freiwilliger Basis nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften.

Für den Anhang wurden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

2. Spezielle Ausführungen

2.1 Ausführungen zur Bilanz Aktiva ANLAGEVERMÖGEN

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie der kumulierten Abschreibungen wird gesondert in einem Bruttoanlagespiegel dargestellt, vgl. Blatt 41.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die unter den entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesene Software wurde zu Anschaffungskosten aktiviert. Planmäßige Abschreibungen wurden linear vorgenommen. Die Abschreibungen basieren auf den jeweils anerkannten steuerlichen Nutzungsdauern.

Sachanlagen

Die unter den Sachanlagen ausgewiesenen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten aktiviert. Planmäßige Abschreibungen wurden linear vorgenommen. Die Abschreibungen basieren auf den jeweils anerkannten steuerlichen Nutzungsdauern.

Bei beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von EUR 150 bis EUR 410 wurde ab dem Berichtsjahr von dem Wahlrecht der Sofortabschreibung gebrauch gemacht. Bei Wirtschaftsgütern mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 150 erfolgt ein sofortiger Abzug als Betriebsausgabe.

Finanzanlagen

Die Beteiligungen betreffen zwei Beteiligungen als Komplementärin. Bei den sonstigen Ausleihungen handelt es sich um eine Mietkaution.

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände , sind in Höhe von EUR 0,00 ausgewiesen (VJ EUR 0,00). Es handelt sich im Wesentlichen mit einem Betrag von EUR 246.008,00 (VJ EUR 340.474,89) um Forderungen gegen die Argantis Private Equity GmbH & Co. KG aus dem Ergebnisvorab für das 4. Quartal 2012 sowie um Forderungen gegenüber der Argantis Beteiligungs Holding GmbH aus dem Verlustausgleichsanspruch 2012 von EUR 46.038,83 (VJ EUR 43.571,23).

Unter den Sonstigen Vermögensgegenständen von insgesamt EUR 0,00 (VJ EUR 0,00) sind Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Höhe von EUR 11.980,08 (VJ EUR 25.312,43) enthalten. Des Weiteren sind zwei bei der Sparkasse KölnBonn geführte Verrechnungskonten mit einem Gesamtguthaben von EUR 6.312,48 (VJ EUR 9.867,19) enthalten, welche als Anderkonten auf den Namen der HANSA REVISION Schubert & Coll. GmbH geführt werden.

Der Ansatz aller Forderungen erfolgte zum Nennwert.

Die Restlaufzeit sämtlicher Forderungen liegt unter einem Jahr.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Es handelt sich um ein beim Bankhaus Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA geführtes Kontokorrent- sowie Tagesgeldkonto sowie eine Barkasse.

Der Ansatz erfolgte zum Nennbetrag.

Passiva EIGENKAPITAL

Als ist das Stammkapital in Höhe des Nennbetrages ausgewiesen. Laut Gesellschaftsvertrag wurde dabei das Stammkapital auf EUR 0,00 (VJ EUR 0,00) festgesetzt.

Unter der von EUR 0,00 (VJ EUR 0,00) sind Zuzahlungen der Gesellschafter ausgewiesen.

Der ausgewiesene in Höhe von EUR 0,00 (VJ EUR 0,00) setzt sich aus den Jahresergebnissen der Vorjahre zusammen.

Der des Geschäftsjahres beträgt wie im Vorjahr EUR 0,00.

RÜCKSTELLUNGEN

Sonstige Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Rückstellungen haben alle kurzfristigen Charakter.

VERBINDLICHKEITEN

bestanden in Höhe von EUR 0,00 (VJ EUR 0,00).

bestanden in Höhe von EUR 0,00 (VJ EUR 0,00). Davon entfallen EUR 113.870,43 (VJ EUR 8.023,59) auf Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt.

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind weder durch Grund- pfandrechte noch durch Rechte Dritter gesichert.

2.2 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Außer den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine zu vermerkenden Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln, aus weiteren Bürgschaften, aus Wechsel- und Scheckbürgschaften und aus Gewährleistungsverträgen sowie keine Haftungsrisiken aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

3. Sonstige Ausführungen

3.1 Komplementär: Die Gesellschaft ist Komplementärin jeweils ohne Einlage bei

der Argantis Private Equity GmbH & Co. KG, Köln, sowie

der Argantis Private Equity Gründer GmbH & Co. KG, Köln.

Gründe für eine Inanspruchnahme aus dem Haftungsobligo sind am Bilanzstichtag nicht ersichtlich. Wir schließen dies aus dem jahrelang bestehenden Obligo ohne Inanspruchnah- me unsererseits.

3.2 Geschäftsführung: Robert Stein, Kaufmann, Köln

3.3 Aufsichtsrat: Detlef Bierbaum, Vorsitzender

Dr. Frank Schaum, Generalbevollmächtigter der IKB AG

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.08.2013 festgestellt.