HVB-GmbH
Siegen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
89,00 |
132,50 |
| I.
Sachanlagen |
87,00 |
130,50 |
| II.
Finanzanlagen |
2,00 |
2,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.436.911,89 |
1.619.626,39 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
127.503,34 |
109.969,55 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.309.408,55 |
1.509.656,84 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
499,74 |
214,74 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
123.984,80 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.561.485,43 |
1.619.973,63 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
46.213,54 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
500.000,00 |
500.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
453.786,46 |
441.916,46 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
170.198,34 |
11.870,00 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
123.984,80 |
0,00 |
| B.
Sonderposten mit Rücklageanteil |
981.534,51 |
981.534,51 |
| C.
Rückstellungen |
520.995,00 |
523.940,50 |
| D.
Verbindlichkeiten |
58.955,92 |
68.285,08 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
3.886,77 |
1.690,23 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.561.485,43 |
1.619.973,63 |
Anhang
zum 31. Dezember 2010
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der HVB-GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses
nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden
die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des
Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände berechnet.
Die Anschaffungskosten beweglicher
Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem
Wert von 410,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll
abgeschrieben.
Für bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als
150,00 Euro aber nicht mehr als 1.000,00 Euro wurde im Jahr
2008 ein Sammelposten gebildet und linear über
fünf Jahre abgeschrieben.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen 373.509,00 Euro.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die Vorjahre
betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Bewertungseinheiten
Es wurden keine Bewertungseinheiten gebildet.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
|
Betrag
|
|
Euro
|
Ausleihungen
|
0,00
|
Forderungen
|
103.585,35
|
Verbindlichkeiten
|
0,00
|
Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser
Ergebnisverwendung
Der Bilanzverlust entwickelte sich wie folgt:
EUR
Verlustvortrag zum 01.01.2010 -453.786,46
Jahresergebnis 2010
-170.198,34
Bilanzverlust zum
31.12.2010
-623.984,80
Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt in
Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende
Ergebnisverwendung vor:
Der Bilanzverlust wird auf neue Rechnung vorgetragen.
Sonderposten mit Rücklagenanteil
Die folgende Darstellung zeigt die Entwicklung
des Sonderpostens mit Rücklageanteil im Berichtsjahr:
Sonderposten mit Rücklageanteil
|
Euro
|
Vortrag
|
981.534,51
|
Auflösung
|
0,00
|
Einstellung
|
0,00
|
Stand
|
981.534,51
|
Der Sonderposten mit Rücklageanteil beinhaltet
Rücklagen nach § 6 b EStG und wird
gemäß Wahlrecht nach
Art. 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB
beibehalten und fortgeführt.
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 3.886,77
(Vorjahr: Euro 1.690,23).
Sonstige Angaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn
Dipl.-Ing. Hans-Peter Höning, Siegen, geführt. Er
ist alleinvertretungsberechtigt und von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Die Angabe der Bezüge unterbleibt nach §
286 Abs. 4 HGB.
Haftungs- und Beteiligungsverhältnisse
Die HVB-GmbH ist 75 %ige Gesellschafterin der im
Handelsregister des Amtsgerichtes Olpe eingetragenen Isutek
GmbH, welche im Dezember 2008 Insolvenz angemeldet hat. Die
Beteiligung wurde in den Vorjahren bereits auf einen
Erinnerungswert von 1,00 € abgeschrieben.
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2010 -
31.12.2010
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände gegenüber
Gesellschaftern beträgt 103.585,35 EUR.
1.1.2009 -
31.12.2009
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände gegenüber
Gesellschaftern beträgt 86.620,45 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.09.2011 festgestellt.
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