Upwind Holding GmbH

Upwind Holding GmbH

Singen Hohentwiel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Upwind Holding GmbH, Singen (Hohentwiel)

- Inhaltsübersicht-

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

II. Angaben zur Generalnorm

III. Ausweis und Gliederung

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

V. Erläuterungen zur Bilanz

VI. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 der Upwind Holding GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) erstellt. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Singen (Hohentwiel) und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Freiburg unter HRB 541093 (§ 264 Abs. 1a Satz 1 HGB).

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf. Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genommen wurden. Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

II. Angaben zur Generalnorm

Der Jahresabschluss der Gesellschaft vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Zusätzliche Angaben gemäß § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB sind nicht erforderlich.

III. Ausweis und Gliederung

Darstellungsstetigkeit

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der aufeinander folgenden Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen wurde beibehalten (§ 265 Abs. 1 Satz 1 HGB).

Hinweise zu den Vorjahresbeträgen

Die Vorjahresbeträge in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 entnommen und werden in Euro angegeben (§ 265 Abs. 2 HGB).

Beziehungen zu Gesellschaftern

Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG werden Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten diesen gegenüber im Anhang angegeben.

Untergliederung und Einfügung neuer Posten

Der Jahresabschluss wurde unter Anwendung von § 268 Abs. 1 HGB aufgestellt. Gemäß § 277 Abs. 3 S. 2 HGB sind die Positionen für Erträge bzw. Aufwendungen aus Ergebnisabführungsverträgen in der Gewinn- und Verlustrechnung ergänzt worden.

Davon-Vermerke und Mehrfachzugehörigkeiten

Zur besseren Übersichtlichkeit werden die "Davon-Vermerke" in Bezug auf die Forderungen und Verbindlichkeiten gemäß § 268 Abs. 4 und 5 HGB zusammen mit den Angaben nach § 285 Nr. 1 HGB im Anhang gezeigt (§ 284 Abs. 1 Satz 1 HGB). Gleiches gilt in Bezug auf etwaige Angaben zum Bilanzgewinn gemäß § 268 Abs. 1 Satz 3 HGB und Mehrfachzugehörigkeiten nach § 265 Abs. 3 HGB.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Diese werden gegebenenfalls gemäß § 268 Abs. 7 HGB im Anhang angegeben.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Gemäß § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB werden nachstehend die auf die Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angegeben.

Das immaterielle sowie das Sachanlagevermögen wurde mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei der Ermittlung der Anschaffungskosten wurden Anschaffungsnebenkosten, Anschaffungskostenminderungen sowie nachträgliche Anschaffungskosten berücksichtigt. In die Herstellungskosten wurden Fertigungs- und Materialeinzelkosten sowie - soweit vorkommend - Sondereinzelkosten der Fertigung einbezogen. Außerdem werden - soweit vorkommend - angemessene Teile der notwendigen Gemeinkosten berücksichtigt. Zinsen für Fremdkapital wurden in Höhe von Euro 0,00 aktiviert.

Die Abschreibungen auf abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens erfolgen nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 1.000,00 Euro wurden im Jahr der Anschaffung vollständig aufwandswirksam erfasst.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 3 HGB war nicht vorzunehmen.

Die in den Vorräten enthaltenen Handelswaren wurden mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Dabei wurden die tatsächlichen Anschaffungskosten ausgewiesen.

Die Bewertung der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nominalwert. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde zum Nominalwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten weisen vorausgezahlte Aufwendungen des Folgejahres aus. Ein Disagio ist nicht enthalten.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Eine Abzinsung aufgrund der Restlaufzeit wird gemäß § 253 Abs. 2 HGB bei der Rückbauverpflichtung vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten, Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährungen wurden mit dem Mittelkurs zum Bilanzstichtag (§ 256a HGB) bewertet. Bei Fremdwährungsforderungen/-verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger wurden die §§ 253 Abs. 1 Satz 1, 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB nicht angewendet. Bei langfristigen Fremdwährungsforderungen/-verbindlichkeiten wird das Anschaffungskostenprinzip beachtet.

V. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz Beziehungen zu Gesellschaftern

In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind Forderungen gegenüber der Gesellschafterin i. H. v. 717.494,15 Euro (Vj.: 2.041.612,15 Euro) enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin i. H. v. 5.520.222,42 Euro (Vj.: 4.139.590,12 Euro) enthalten.

Angaben zu Restlaufzeiten von Forderungen (§ 268 Abs. 4 HGB)

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Angaben zu Restlaufzeiten von Verbindlichkeiten, Pfandrechten oder ähnlichen Rechten (§§ 268 Abs. 5, 285 Nr. 1a, 1b HGB)

Verbindlichkeiten durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert: 11.400.000,00 Euro (Darlehen) Art der Sicherheiten:

Abtretung von Ansprüchen aus Mietforderungen Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch zusammen mit der DZG Berlin Betriebs GmbH & Co. KG, Berlin, und der Burkart Beteiligungsgesellschaft mbH, Singen, für einen Kredit über 20,0 Mio. Euro, den das verbundene Unternehmen DZG Berlin GmbH, Berlin, von einem Kreditinstitut erhalten hat. Der Kredit dient der Teilfinanzierung von Healthcare- und Gewerbeimmobilien am Standort Berlin-Marzahn und hat eine Laufzeit von 20 Jahren.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3 a HGB

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung von Bedeutung sind:

Miete Büroräume TEuro 243 (Restlaufzeit bis 1 Jahr), TEUR 767 (Restlaufzeit über 1 Jahr)

VI. Sonstige Angaben

Angaben zu derivativen Finanzinstrumenten gemäß § 285 Nr. 23 HGB

Im Geschäftsjahr wurden derivative Finanzinstrumente (Zinsswap) zur Absicherung künftiger Zahlungsströme aus variabel verzinslichen (Euribor) Darlehen mit einer Laufzeit bis zum 30. September 2047 verwendet (Absicherung eines Zinsänderungsrisikos). Dem Zinsswap liegt ein Grundgeschäft mit vergleichbarem, gegenläufigem Risiko (Mikro-Hedge) zugrunde. Das mit der aus dem Grundgeschäft und dem Sicherungsgeschäft gebildeten Bewertungseinheit nach § 254 HGB gesicherte Kreditvolumen beträgt zum Bilanzstichtag 33,25 Mio Euro.

Die Regelungen zur Bildung einer Bewertungseinheit zur kompensatorischen Bewertung der Sicherungsbeziehung werden angewandt (Einfrierungsmethode). Aufgrund der Betragsidentität und der Kongruenz der Laufzeiten, Zinssätze, Zinsanpassungen bzw. Zins- und Tilgungstermine gleichen sich die gegenläufigen Wertänderungen bzw. Zahlungsströme während der Laufzeit von Grund-und Sicherungsgeschäft aus (Critical Term Match-Methode).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer (§ 285 Nr. 7 HGB):

Im Geschäftsjahr 2023 wurde durchschnittlich folgende Arbeitnehmerzahl beschäftigt: 23,50 Angestellte (Vj.: 20,25)

Ergebnisverwendung und Bilanzvermerk

Gemäß dem für das Geschäftsjahr gültigen Ergebnisabführungsvertrag ist der gesamte Jahresfehlbetrag von 5.858.508,22 Euro von der Alleingesellschafterin auszugleichen. Somit verbleibt ein vororganschaftlicher Bilanzgewinn von 14.148.292,34 Euro.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 01.10.2024 festgestellt.