Mesitis GmbHLiquidated

Mesitis GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

AKTIVA

ANHANG zum Jahresabschluss 31. Dezember 2010

Mesitis GmbH,, Hamburg

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Vorschriften des HGB wurden im Geschäftsjahr 2010 erstmalig angewendet. Die Vorjahreswerte wurden gemäß Artikel 67 Abs. 8 EGHGB nicht angepasst. Erstanwendungseffekte sind nicht entstanden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. von § 267 Abs. 1 HGB.Sie machte erstmalig für das Geschäftsjahr 2010 von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch. Auf die Erstellung einen Lageberichts wurde verzichtet.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gem. § 266 HGB, für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

2. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht geändert.

- Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich außer-planmäßiger Abschreibungen bzw. auf den niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Währungsumrechnungen erfolgen zum Tageskurs zum Zeitpunkt der Anschaffung. Bei den Kapitalrückzahlungen in Fremdwährung wird der gewogene historische Durchschnittskurs genommen.

Liquiditätsausschüttungen auf Beteiligungen (deutsche Personengesellschaften) werden gemäß IDW RS HFA 18 als Abgang bzw., soweit diese einen vorhandenen Beteiligungsbuchwert übersteigen, als Verbindlichkeit erfasst und bei der Vereinnahmung als Ertrag nach Vorlage des Jahresabschlusses im Folgejahr in Höhe eines anteiligen positiven Ergebnisses der Beteiligungsgesellschaft abzüglich der erhaltenen Auszahlung bis zum Marktwert, maximal bis zu den Anschaffungskosten, als Zugang erfasst.

Die Finanzierung der Beteiligungen erfolgt vollständig durch die Einzahlungen der HSH Nordbank AG in die Kapitalrücklage der Mesitis GmbH nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB. Kapitalrückzahlungen der Beteiligungen werden vollumfänglich an die HSH Nordbank AG ausgeschüttet und mindern die Kapitalrücklage der Mesitis GmbH in korrespondierender Höhe.

- Die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken bestehen nicht.

- Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten für Management Fees werden im Geschäftsjahr 2010 vollständig aufgelöst. Mit dem konkretisierten Plan zum Verkauf der Fondsanteile aufgrund der strategischen Neuausrichtung der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, entfällt die Grundlage für die Abgrenzung, da die hierfür maßgeblichen Annahmen künftiger Erträge als erwartete Gegenleistung für die Management Fees sowie der Bestimmbarkeit des Auflösungszeitraums nach der Beschlussfassung zur Veräußerung nicht länger aufrecht erhalten werden können.

- Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des Betrags gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

- Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

- Posten in Fremdwährung mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr werden stets zum Devisenkassamittelkurs per 31.12. bewertet.

- Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Fremdwährung sind zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

3. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage I zum Anhang in einem Anlagenspiegel dargestellt.

Im Geschäftsjahr 2010 wurden gemäß IDW RS HFA 18 Ausschüttungen der Fonds in Höhe von € 38.028,19 als Abgang im Finanzanlagevermögen erfasst.

Wesentliche Beteiligungen nach § 285 Nr. 11 HGB sind in der Anteilsbesitzliste in der Anlage II zum Anhang dargestellt.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich um Ausschüttungen von deutschen Personengesellschaften, die den jeweiligen Beteiligungsansatz übersteigen.

4. Angaben zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen die Aufwendungen für die Management Fees aus der Vollauflösung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens in Höhe von € 541.702,40.

5. Sonstige Pflichtangaben

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen in Höhe von T€ 1.025 (davon gegenüber verbundenen Unternehmen € 0,00) und betreffen vollumfänglich Investitionszusagen für Private Equity Zielfonds.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind bzw. waren:

Hendrik Nitschke, Bankangestellter, Hamburg,

Andreas Zenker, Bankangestellter, Kiel (bis 01.09.2010)

Patrik Mikael Moedebeck, Bankangestellter, Hamburg (ab 01.09.2010)

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von € 306.673,09 auf neue Rechnungen vorzutragen.

Die Mesitis GmbH ist eine 100%ige Tochter der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, und wird in den nach IFRS aufgestellten Konzernabschluss der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, einbezogen.

Der Konzernabschluss der HSH Nordbank AG wird entsprechend den gesetzlichen Vorschriften im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22.11.2011