Wentzel Dr. Vertriebs GmbH

Wentzel Dr. Vertriebs GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Wentzel Dr. Vertriebs GmbH, Hamburg

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Wentzel Dr. Vertriebs GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg HRB 72405.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 wurde wie im Vorjahr nach den für Kapital- und bestimmte Personengesellschaften geltenden Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 264c, 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

Von den für kleine Personengesellschaften bestehenden größenabhängigen Erleichterungen bei der Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend §§ 266 bzw. 276 HGB wurde  teilweise Gebrauch gemacht.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

2. Angaben zur Bilanz

2.1  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben. Soweit es sich um Nutzungsrechte handelt, erfolgt die Abschreibung entsprechend den vertraglich vereinbarten Laufzeiten. Bei der Software wird eine Nutzungsdauer von 3 Jahren unterstellt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres bewertet.

Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgen die Abschreibungen grundsätzlich linear. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 und 13 Jahren.

Im Berichtsjahr wurden bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 voll abgeschrieben.

Im Jahr 2019 wurde für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 aber nicht mehr als EUR 1.000,00  ein Sammelposten gebildet. Dieser wird in den Jahren 2019 bis 2023 linear abgeschrieben.

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Anschaffungskosten. Das Niederstwertprinzip bei der Bewertung der Erzeugnisse und Waren wurde beachtet.

Die geleisteten Anzahlungen sind mit den Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bilanziert.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Verrechnungssalden mit Gesellschaften der Wentzel Dr. Unternehmensgruppe werden abweichend von § 271 Abs. 2 in Verbindung mit § 290 HGB aus Gründen des besseren Einblicks in die wirtschaftlichen Verhältnisse als FForderungen bzw. Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen bilanziert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2  Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen
Die Forderungen haben - bis auf einen Betrag von TEUR 66,6 - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen  auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Sonstige Vermögensgegenstände
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Darlehen gegenüber einem verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 251.500,00 enthalten.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen
Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten: Kosten für Unterprovisionen, Mitabeiterprovisionen, Erstellung von Jahresabschluss und Steuererklärungen.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 1.132 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 100 eine Restlaufzeit vob bis zu 5 Jahren.
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
Diese resultieren aus laufenden Leistungsverrechnungen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Wentzel Dr. GmbH über TEUR 306. Diese resultieren im Wesentlichen aus der Gewährung kurzfristiger Liquiditätszuschüsse und Zahlungsverpflichtungen aus Umsatzsteuer.

Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)
Die Aufwendungen aus kurzfristigen Miet-, Pacht- und Leasingverträgen betragen im Geschäftsjahr 2023 TEUR 304 p. a. In den folgenden Jahren rechnen wir mit etwa gleich hohen Beträgen.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung
Der Geschäftsführung gehören an:

Dr. Claas Kießling, Diplom-Wirtschaftsingenieur, zuständig für die Bereiche operative Geschäftsführung und Personal

Jovica Denadija, Kaufmann (ausgeschieden 2. April 2024)

Mitarbeiterzahl
Der Personalbestand setzte sich im Geschäftsjahr 2023 im Durchschnitt aus 30 Angestellten zusammen.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Dr. Claas Kießling

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.07.2024 festgestellt.