TWIKE GmbH

TWIKE GmbH

Rosenthal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM UNTERNEHMEN

Die Gesellschaft firmiert unter dem Namen TWIKE GmbH, Rosenthal und ist beim Amtsgericht Marburg unter HRB 5692 eingetragen.


B. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.
Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.


C. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1.1 Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264, 265-266, 268-274, 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

1.2 Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde trotz einer bestehenden bilanziellen Überschuldung und Bestandsgefährdung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs.1 Nr. 2 HGB) vorgenommen. Wir verweisen diesbezüglich auf Abschnitt D. 5.
Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre), bewertet.
Die Entwicklungskosten für ein Projektfahrzeug werden zu Herstellungskosten aktiviert. Darin sind Materialkosten, Fertigungskosten, anteilige Lohnkosten sowie Fremdkapitalzinsen berücksichtigt.

Sachanlagen

Technische Anlagen und Maschinen
sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.
Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 10 Jahren.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.
Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis 13 Jahren.

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte

Fertige Erzeugnisse
sind mit Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen, Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände
sind mit ihren Nennwerten angesetzt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten
sind zum Nennwert bewertet.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit dem gezahlten Betrag bewertet.

RÜCKSTELLUNGEN

Sonstige Rückstellungen
wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

VERBINDLICHKEITEN
sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen sind um die darin enthaltene Umsatzsteuer vermindert (Nettomethode).


D. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der Bilanzposten immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen im Geschäftsjahr ist im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen Forderungen aus Lieferung und Leistungen i.H.v. EUR 19.878,69  (Vj.: EUR 31.907,37) sowie Forderungen gegen verbundene Unternehmen i.H.v. EUR 173.126,40 (Vj.: EUR 136.257,13). Darin enthalten sind Forderungen gegenüber dem Gesellschafter i.H.v. EUR 139.831,00 (Vorjahr: EUR 105.556,80).

Sonstige Vermögensgegenstände bestehen i.H.v. EUR 62.102,78 (Vj.: EUR 63.207,31). Darin enthalten sind insbesondere Kautionen i.H.v. EUR 5.000,00  (Vj.: EUR 5.000,00),  debitorische Kreditoren i.H.v. EUR 4.365,86  (Vj.: EUR 14.758,97) sowie Umsatzsteuer für frühere Jahre i.H.v. EUR 15.008,03 (Vj.: EUR 15.008,03).

3. Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrages.

4. Verlustvortrag

Der Bilanzgewinn enthält einen Verlustvortrag in Höhe von EUR 3.035.770,42.

5. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 3.811.790,67 auf. Nach Ansicht der Geschäftsführung steht diese bilanzielle Überschuldung jedoch einer Fortführung des Unternehmens angesichts der ausreichenden Rangrücktrittsvereinbarungen in den bestehenden Darlehen i.H.v. EUR 9.993.736,49, der positiven geschäftlichen Entwicklung sowie der ausreichenden Finanzierung durch Investoren nicht entgegen. Die Gesellschaft ist jedoch von der weiteren Finanzierung durch die Investoren und insbesondere der Fertigstellung und Zulassung der Elektrofahrzeuge "TWIKE 5" und "TWIKE 6" sowie der Entwicklung und den anschließenden Verkäufen des TWIKE 5 abhängig. Die Finanzierung der Gesellschaft ist nach Einschätzung der Geschäftsführung bis mindestens 30.06.2026 gesichert. Diese Ereignisse und Gegebenheiten deuten jedoch auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können und die daher ein bestandsgefährdendes Risiko darstellen.

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten, Aufbewahrungspflichten, Gewährleistungen und Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten enthalten erhaltene Anzahlungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie sonstige Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten belaufen sich auf insgesamt EUR 10.369.325,89 (Vj.: EUR 8.283.969,02). Davon haben EUR 375.589,40 (Vj.: EUR 263.259,01) eine Restlaufzeit von einem Jahr und EUR 9.993.736,49 (Vj.: EUR 8.020.710,01) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.


E. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Umsätze

Die Umsätze bestehen hauptsächlich aus dem Verkauf von Ersatzteilen und Reparaturen.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens i.H.v. EUR 3.901,05 (Vj.: EUR 0,00) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen i.H.v. EUR 4.000,00 (Vj.: EUR 0,00) und Erstattungen nach dem Aufwendungsausgleichsgesetz i.H.v. EUR 7.537,19 (Vj.: EUR 6.880,29).

3. Löhne und Gehälter

Die Löhne und Gehälter sind um den Anteil der Fertigungskosten gemindert, die in den Entwicklungskosten aktiviert wurden.

Die Aufwendungen für Altersversorgung betrugen EUR 2.544,40 (Vj.: EUR 2.284,76).


F. SONSTIGE ANGABEN

1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 13 (Vj.: 11).

2. Gesellschaftsorgane

2.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr:

Herr Martin Möscheid, Rosenthal

3. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 802.020,25 zusammen mit dem Verlustvortag des Vorjahres in Höhe von EUR 3.035.770,42 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlageverzeichnis für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

sonstige Berichtsbestandteile

Erklärung nach § 24 Abs. 1 Satz 1 VermAnlG i.V.m. § 264 Abs. 2 Satz 3 HGB (Bilanzeid)

Als gesetzlicher Vertreter der TWIKE GmbH versichere ich nach bestem Wissen, dass der Jahresabschluss der TWIKE GmbH unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätze ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der TWIKE GmbH vermittelt.

Unterschrift nach § 245 HGB

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.06.2025 festgestellt.