Ulrich
Schmidt GmbH
Mülheim an der Ruhr
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
67.693,50 |
79.395,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,50 |
0,50 |
| II.
Sachanlagen |
67.693,00 |
79.395,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
120.878,11 |
157.125,40 |
| I.
Vorräte |
89.046,88 |
120.355,05 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
31.212,55 |
36.318,87 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
618,68 |
451,48 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
10.815,28 |
10.334,06 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
4.807,66 |
1.253,22 |
| E.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
45.944,05 |
23.417,37 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
250.138,60 |
271.525,55 |
Passiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.565,22 |
25.565,22 |
| II.
Verlustvortrag |
48.982,59 |
5.413,95 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
22.526,68 |
43.568,64 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
45.944,05 |
23.417,37 |
| B.
Rückstellungen |
6.000,00 |
3.000,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
244.138,60 |
268.525,55 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
250.138,60 |
271.525,55 |
Anhang
Die Firma Ulrich Schmidt GmbH i.L. ist eine kleine
Kapitalgesellschaft i.S. von § 267 Abs. 1 HGB. Von den
größenabhängigen Erleichterungen nach
§ 288 HGB wurde bei der Erstellung des Anhangs
Gebrauch gemacht.
Die auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr
beibehalten worden.
Das abnutzbare Anlagevermögen wurde zu
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich
planmäßiger nutzungsbedingter linearer
Abschreibungen bewertet. Soweit für
Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten
über € 150,- bis € 1.000,-
zulässigerweise ein Sammelposten gebildet wurde, wurde
dieser ab dem Wirtschaftsjahr seiner Bildung mit je einem
Fünftel jährlich gewinnmindernd aufgelöst.
Die Forderungen sind mit ihrem Nennbetrag, die
Verbindlichkeiten mit ihrem Rückzahlungsbetrag
angesetzt. Der Betrag des Warenbestandes entspricht dem
Bestand zum Schluss des Geschäftsjahres zu dessen
Anschaffungskosten.
Die Pensionsrückstellung zugunsten des
Geschäftsführers wurde durch
versicherungsmathematisches Gutachten nach dem
Teilwertverfahren ermittelt (Erfüllungsbetrag); der
zugrunde gelegte Zinsfuß für das
Geschäftsjahr beträgt 5,04 % (zugrunde gelegte
Richttafeln: Dr. Heubeck 2005 G). Für
Gehaltssteigerungen oder als Pensionstrend sind keine
Annahmen (Steigerungsraten) über 0 % erfolgt. Der
Rückstellungsbetrag i.H. von € 120.090,- wurde
mit dem Wert der bestehenden Rückdeckungsversicherung
i.H. von € 124.897,66 verrechnet (§ 246 Abs. 2 S.
2 HGB). Mangels Berechnungsmöglichkeit des
beizulegenden Zeitwerts der Rückdeckungsversicherung
mit Hilfe anerkannter Bewertungsmethoden entspricht ihr mit
der Pensionsrückstellung verrechneter
handelsrechtlicher Wertansatz zulässigerweise den vom
Versicherer mitgeteilten Anschaffungskosten (dem
steuerlichen Aktivwert). Der insgesamt im
Geschäftsjahr der Pensionsrückstellung
zugeführte Betrag lautet auf € 10.211, davon
Zinsaufwand i.H. von € 5.762,-. Der zugeführte
Betrag (Aufwand) wurde mit dem Zuführungsbetrag zur
Rückdeckungsversicherung (Ertrag, € 13.765,44)
verrechnet (§ 246 Abs. 2 S. 2 HGB).
Früherer Geschäftsführer und
Liquidator der Gesellschaft ist Herr Ulrich Schmidt.
Mülheim/Ruhr, den 4. Dezember 2013
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Ulrich Schmidt
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.12.2013 festgestellt.
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